Дипломная работа на тему: Теоретические и методологические основы анализа достаточности банковского капитала

Введение

Представленная работа посвящена теме "Достаточность банковского капитала: международные стандарты и российская практика". В настоящее время проблема оценки достаточности капитала актуальна для коммерческих банков и для регулирующих органов, призванных осуществлять надзор за функционированием банковской системы. Различные подходы к оценке достаточности капитала банка широко обсуждаются специалистами в области банковского дела различных стран, дискуссии ведутся как в рамках национальных банковских систем, так и на уровне международных финансово-кредитных организаций. Причины столь пристального внимания к данной теме кроются в обоюдной (для банков и для надзорных органов) важности такого источника банковских ресурсов, как собственный капитал. В настоящее время вопрос оценки достаточности капитала коммерческих банков имеет важное значение для развития российской банковской системы. Во-первых, серьезную озабоченность специалистов вызывает современная практика формирования "фиктивных" капиталов многими, в т. ч. и крупнейшими, кредитными организациями. Решение данной проблемы в теоретическом и прикладном аспектах имеет принципиальное значение, поскольку банковской деятельности (особенно в условиях современной российской экономики) присущ рискованный характер. Вместе с этим, реальная оценка достаточности капитала банка, одновременно с ростом капитализации, позволит повысить привлекательность кредитных организаций для вкладчиков и кредиторов, расширить их ресурсную базу, улучшит инвестиционный климат в стране. Одновременно, рост достаточности капитала будет способствовать развитию банковских операций, позволяя кредитным организациям компенсировать уровень принимаемых рисков, развитию рынка ссудного капитала, финансовых рынков. Одной из важных задач развития российских коммерческих банков является укрепление их конкурентоспособности по отношению к зарубежным кредитным организациям, что во многом зависит от повышения адекватности оценки достаточности капиталов коммерческих банков международным стандартам, ужесточения требований органов надзора в части роста реальной капитализации кредитных организаций, формирования капитала надлежащими активами. Исходя из вышеизложенного, проблемы оценки достаточности собственного капитала чрезвычайно важны как для самих банков, так и банковской системы в целом. Таким образом, актуальность данной проблемы определила выбор темы работы "Достаточность банковского капитала: международные стандарты и российская практика", круг вопросов и логическую схему ее построения. Целью исследования является изучение заданной темы с точки зрения новейших отечественных и зарубежных исследований по сходной проблематике. Объектом исследования является деятельность органов банковского регулирования по оценке достаточности капитала коммерческих банков. Предмет исследования - теоретические и методологические основы проведения оценки достаточности капитала коммерческого банка органом надзора. На основании вышеизложенного были определены задачи исследования:

) анализ фундаментальных вопросов теории достаточности капитала - понятие и сущность капитала банка, его функции, достаточность капитала банка;

) обоснование теоретической концепции системы оценки достаточности капитала (с позиций органа надзора), основных её элементов, их взаимосвязи;

) изучение международной практики оценки достаточности капитала органами надзора, этапов её эволюции, современного состояния, достоинств и недостатков, направлений развития;

) анализ российского опыта оценки достаточности капитала банка органом банковского регулирования, выявление имеющихся проблем и недостатков;

Работа имеет традиционную структуру и включает в себя введение, основную часть, состоящую из 2 глав, заключение и библиографический список. Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель, задачи исследования и источники информации. Глава первая раскрывает общие вопросы, раскрываются основные аспекты проблемы оценки достаточности банковского капитала. Определяются основные понятия, обуславливается актуальность данных вопросов, современные проблемы и различные методы расчета достаточности банковского капитала. Глава вторая имеет практический характер и на основе отдельных данных делается анализ достаточности банковского капитала и основных нормативов. Теоретической и методологической основой проведения исследования явились законодательные акты, нормативные документы по теме работы. Источниками информации для написания работы послужили базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды ведущих зарубежных и российских специалистов, раскрывающих подходы к оценке достаточности капитала банков органами надзора (Пельцман Р., Минго У., Райм Д., Ольхова Р.Г., Косой А. М., Пашковская И.В., Рогов М.А. и т. д), труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, результаты практических исследований видных отечественных и зарубежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных данной тематике, справочная литература, методические и аналитические материалы Банка России, коммерческих банков, международных финансово-кредитных институтов, Федеральной резервной системы США.

достаточность банковский капитал стандарт

Оглавление

- Введение

- Теоретические и методологические основы анализа достаточности банковского капитала

- Понятие и сущность достаточности капитала. Международные стандарты банковского капитала

- Современные проблемы регулирования достаточности банковского капитала

- Методические подходы к определению достаточности банковского капитала

- Реализация методов оценки достаточности банковского капитала на примере КБ Агропромкредит

- Реализация стандартного подхода оценки достаточности банковского капитала

- Анализ уровня достаточности капитала КБ Агропромкредит Заключение

- Список используемой литературы

- Приложения

Список литературы

1. Заявление Правительства Российской Федерации Центрального банка Российской Федерации "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года".

. Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 года 110-И "Об обязательных нормативах банков".

. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997г. №1. "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков".

. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997г. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".

. Инструкция ЦБ РФ от 31 марта 1997г. №59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".

. Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996г. №41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации".

. Письмо Банка России от 24 мая 2005 № 76-Т "Рекомендации по организации управления операционным риском в кредитных организациях".

. Письмо Банка России от 27.07.2000 №139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций".

. Письмо Банка России от 13.05.2002 59-Т "О Рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору"

. Письмо Банка России от 23.06.2004 70-Т "О типичных банковских рисках".

. Положение ЦБ РФ от 10 февраля 2003г. №215-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций".

. Положение ЦБРФ от 26 марта 2004 года 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

. Положение ЦБ РФ от 24 сентября 1999г. №89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".

. Положение ЦБ РФ от 12 апреля 201г. №137-П "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери".

. Положение ЦБ РФ от 28 августа 1997г. №509 "Об организации внутреннего контроля в банках".

. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. - М.: Центр подготовки персонала банка России, 1997. - 346 с.

. Антипова О.Л. Институциональная достаточность банковского капитала. // Банковское дело. - 1997. - №7. - с.10-17.

. Балабанов И.Т., Савинская Н.А. Банки и банковское дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2004. - 215 с.

. Банковское дело / Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Юрист, 2002. - 164 с.

. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. Тавасиева А.М. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 316с.

. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003. - 195 с.

. Богданов Р.Х. Диссертация. Собственный капитал банка и управление им, - С. 2003. - 23 с.

. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков. // Деньги и кредит. - 2006. - № 1. - с.12-19.

. Вестник Банка России от 30 апреля 2003 года N 23.

. Возможности и трудности нового Соглашения о капитале Базельского комитета. PricewaterhouseCoopers. - 2001.

. Жуков Б.И. Банки и банковские операции.М., 1997. - 238 с.

. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело.М., 2001. - 369с.

. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - М.: Проспект, 2006. - 195 с.

. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник. М.: ЮРИСТЪ, 2002.

. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов. - 2 изд., перераб. И доп. - М: Финансы и статистика, 2002. - 237 с.

. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 409 с.

. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / М.: Консалтбанкир, 2003. - 342 с.

. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. - М.: Альпина Паблишер, 2003. - 467 с.

. Ляховский В.С. Что и как Банк России проверяет в коммерческих банках: Сборник нормативных актов с комментариями - М.: Гелиос АРВ, 2000. - 94 с.

. Максютов, А.А. Банковский менеджмент: учеб. - практ. Пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2005. - 42 с.

. Масленчекков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 149 с.

. Никонова, И.А. Стратегия и стоимость коммерческого банка - М.: Альпкна Бизнес Букс, 2004. - 211 с.

. Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка // Бизнес и банки 1999. - с.16-24.

. Ольхова Р.Г. Общие проблемы формирования капитала банка. // Банковские услуги. - 1998. - №6. - с.5-13.

. Пашковская И.В. Вопросы анализа структуры собственных средств коммерческих банков. // Банковские услуги. - 1995. - №2. - с.24-32.

. Развитие банковского капитала // Аналитический банковский журнал. - 2005. - №6. - с.17-25.

. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами / М.: ЮНИТИ, 2005. - 319 с.

. Синки Дж. Управление финансами в коммерческом банке. - М.: Gallaxy, 1994. - 416 с.

. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): учеб. для вузов / под ред. Лаврушия О.И. - М.: Юристь, 2005. - 284 с.

. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов // Деньги и кредит. - 2000. - №7. - с.9-15.

. Черкасов В.Е. "Финансовый анализ в коммерческом банке" - М.: Изд-во "ИНФРА-М", 2002.319 с.