Дипломная работа на тему: Кредитование коммерческими банками юридических лиц материалах ОАО Белпромстройбанк

Введение

Переход Республики Беларусь к социально ориентированной экономике в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений.

В условиях административно-командного управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве рычага экстенсивного развития экономики. Кредитное перераспределение нередко играло атистимулирующую роль, так как производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов и использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий. Не всегда соблюдались экономические принципы кредитования. Такая практика кредитования, не учитывающая в должной мере или даже противоречащая сущностным свойствам кредита, препятствовала его реализации как формы развития рыночных отношений.

Между тем роль кредита в развитой рыночной экономике весьма значительна и многогранна. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в средствах. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования юридических лиц обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Целью дипломной работы является выработка предложений и определение основных путей совершенствования деятельности банка в области кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные условиями и этапами кредитования юридических лиц;

- изучить порядок выдачи и погашения кредитов, а также оценку кредитоспособности заемщика;

- на основе фактических данных проанализировать кредитование юридических лиц в ОАО "Белпромсройбанк";

- выработать основные пути по совершенствованию кредитования юридических лиц и пути по сокращению кредитного риска.

При выполнении дипломной работы предполагается изучить нормативные и законодательные акты, которыми руководствуется банк при кредитовании своих клиентов, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе.

Статистической базой исследования послужил практический материал Октябрьского отделения ОАО "Белпромстройбанк".

Оглавление

- Введение 3

- Экономическая сущность кредитных отношений и принципы кредитования юридических лиц

- Понятие кредитных отношений и их роль в экономике

- Сущность кредитных операций, их место в активах коммерческого банка

- Принципы и этапы кредитования

- Анализ кредитования юридических лиц

- Анализ кредитования юридических лиц в Октябрьском отделении ОАО Белпромстройбанк

- Оценка кредитоспособности заемщика

- Основные направления совершенствования процесса кредитования юридических лиц в ОАО Белпромстройбанк

- Заключение 71

- Список использованных источников 74

Заключение

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды, то есть кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций.

Таким образом, основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банком разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банк должен решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и так далее.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Проведенный анализ кредитования юридических лиц в ОАО "Белпромстройбанк" показал, что:

1) Наибольший удельный вес среди заемщиков в кредитном портфеле банка составляют юридические лица (95 % на последнюю отчетную дату).

2) Банк сохраняет тенденции вложения кредитов в наиболее прибыльные отрасли экономики (промышленность, транспорт).

3) За последние три года количество проблемных кредитов сократилось и на данный момент не превышает нормы, что положительно характеризует качество кредитного портфеля банка.

4) Существенная доля в структуре обеспечения кредита принадлежит залогу товаров в обороте. Рекомендуется использовать смешанное обеспечение кредита, что позволяет диверсифицировать его риск.

5) В целях снижения риска невозврата кредита особое внимание должно уделяться изучению юридической правоспособности и кредитоспособности потенциального кредитополучателя, его репутации в деловом мире, положения в отрасли, качества менеджмента, качества и размера обеспечения исполнения обязательств по сделке и, безусловно, наличию возможностей своевременного погашения кредита и уплаты процентов.

6) Управление кредитами требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и качественным их составом. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

Проведенные исследования показали, что во избежание проблем, связанных с непогашением кредита, банку следует наиболее тщательно подходить к анализу кредитоспособности клиента (кредитование юридических лиц, работающих с убытками, возможно в случае, если кредитополучателем разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу), контролю за целевым использованием кредита, предоставлением надлежащего обеспечения возврата кредита и другой работе со своими кредитами.

Список литературы

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З, с изменениями и дополнениями, внесенными Законом Республики Беларусь от 11 ноября 2002. № 148 - З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2002. - № 106.2/219.

2. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности. Постановление Министерства финансов, Министерства экономики и Министерства статистики Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 81/128/65 //Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2004. - № 90.

3. Порядок кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ОАО "Белпромстройбанк", 30.06. 2004 г., № 01-05/80 // ЮСИАС 6 [Электрон. ресурс] / СООО "ИПА "Регистр". - Минск, 2006.

4. Рекомендации Национального банка Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности от 25 февраля 2000 г. № 04-14 /108 // ЮСИАС 6 [Электрон. ресурс] / СООО "ИПА "Регистр". - Минск, 2006.

5. Абрамова М. А. Финансы и кредит: Учеб пособие /М. А. Абрамова, Л. С. Александрова. - М.: Юриспруденция, 2003. - 488с.

6. Бакулин Ю. Внутренний аудит и снижение банковских рисков // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - № 40. - С. 16-17.

7. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.

8. Банковское дело: Учебник /Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.

9. Банковское дело: Учебник /Под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. - 751 с.

10. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.

11. Банковские операции: Учеб. пособие /С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 351 с.

12. Вадюшин В. Взаимодействие банка и заемщика при инвестиционном кредитовании // Планово-экономический отдел. - 2003. - № 6. - С. 74-80.

13. Воронин В.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие /В.П. Воронин, С.П. Федосова. - М.: Юрайт, 2002. - 269 с.

14. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 600 с.

15. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 464 с.

16. Деньги, кредит, банки: Учебник /Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г. И. Кравцовой. - Мн.: БГЭУ, 2003. - 527 с.

17. Дорох Е., Макаревич О. Комплексная оценка кредитоспособности клиентов банка // Банковский вестник. - 2006. - № 7. - С. 20-26.

18. Драенкова Е. Оценка кредитного риска в филиалах банков // Банковский вестник. - 2005. - № 7. - С. 39- 41.

19. Захорошко С. Простой метод оценки кредтоспособности заемщиков // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - № 18-19. - С. 23-24.

20. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие /С.Н. Кабушкин. - М.: Новое знание, 2004. - 336с.

21. Калимов Д.А., Томкович Р.Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. - Мн.: Амалфея, 2003. - 752 с.

22. Камалов И. Кредитование предприятий в условиях переходной экономики Республики Беларусь // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2004. - № 1-2. - С. 44-45.

23. Климентьева С. Критерии принятия решений о кредитовании инвестиционных проектов // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - № 31. - С. 11-16.

24. Кожарский В.В. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости // Планово-экономический отдел. - 2005. - № 4. - С. 63- 67.

25. Кожарский В.В. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости // Планово-экономический отдел. - 2005. - № 5. - С. 46- 48.

26. Кожарский В.В. Анализ бухгалтерского баланса // Планово-экономический отдел. - 2005. - № 5. - С. 49- 52.

27. Козлова И.К. Анализ деятельности коммерческих банков. - Мн.: Выш. шк., 2003. - 240 с.

28. Лаптенок Н. Методы определения уровня кредитоспособности // Банковский вестник. - 2002. - № 25. - С. 25-28.

29. Лапцевич В.В. Роль кредита в развитии рыночных отношений // Вестник БГЭУ. - 1999. - № 5-6. - С. 112-113.

30. Мазуренок А. Страхование кредитных рисков // Банковский вестник. - 2003. - № 22. - С. 58-61.

31. Макаренко Н. Оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка Республики Беларусь // Планово-экономический отдел. - 2005. -- № 10. - С. 40-43.

32. Мирончук С. Эффективность кредитных вложений в Беларуси // Банковский вестник. - 2006. - № 1. - С. 53-54.

33. Наварко Г. Кредитование реального сектора экономики // Банковский вестник. - 2002. - № 7. - С. 7-10.

34. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: В 2-х кн. Кн. 2 /Д.А. Калимов, А.М. Ковалева, С.В. Овсейко и др. - Мн.: Дикта, 2002. - 704 с.

35. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник /Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под. ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2002. - 504 с.

36. Основы банковского дела: Учеб. пособие /Б.С. Войтешенко, В.В. Козловский, Т.Д. Брежнева и др.; Под. ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: "Тесей", 1999. - 488с.

37. Основы банковской деятельности (банковское дело): Под ред. Тагирбекова К.Р. - М.: Издательский дом "ИНФРА-М", Издательство "Весь мир", 2001. - 720 с.

38. Петрушина В.М. Обеспечение возвратности кредита // Банковский вестник. - 2002. - № 3. - С. 21-25.

39. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 320 с.

40. Пивоварова Е. Анализ условий кредитования в Республике Беларусь // Планово-экономический отдел. - 2005. - № 1. - С. 28-31.

41. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковский вестник. - 2004. - № 25. - С. 25 - 31.

42. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - 512 с.

43. Шевчук И. Системы управления рисками в коммерческих банках // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2005. - № 26. - С. 27-34.

44. Шиенок В., Горбач П. Проблемные вопросы кредитного договора // Банковский вестник. - 2006. - № 13. - С. 17-21.

45. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник /Под ред. Н.Ф. Самсонова. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 302с.

46. Финансы, деньги и кредит: Учеб. пособие /Под ред. Е.Г.Черновой - М.: Проспект, 2005. - 208 с.