Дипломная работа на тему: Теоретические основы копительной пенсионной системы в Республике Казахстан 1.1 Понятие копительной

Введение

Потребность в адекватном пенсионном обеспечении - это потребность каждого человека нашей страны, а не только лиц пожилого возраста, так как рано или поздно она коснется каждого из нас.

Суть накопительной пенсионной системы (НПС) - это сохранение и преумножение средств вкладчиков, т.е. инвестиции в реальное создание. Механизм ее функционирования заключается в следующем: работодатели ежемесячно перечисляют в форме обязательных пенсионных взносов 10% от оплаты труда, включая все виды заработной платы, разные премии, доплаты, надбавки. За счет данного источника формируются пенсионные скопления вкладчиков накопительных пенсионных фондов. Вкладчики либо их работодатели могут вносить в дополнение к обязательным пенсионным взносам добровольные пенсионные взносы, размер которых не ограничен; они вносятся единовременно либо многократно, регулярно либо нерегулярно, наличными средствами либо перечисленными.

Таким образом, вся пенсионная деятельность государственного и негосударственных фондов на сегодняшний день сводится к тому, что по указанию правительства граждане перечисляют 10% от дохода в накопительные пенсионные фонды. Эти средства инвестируются, 90% инвестиционного дохода поступает на личный пенсионный счет вкладчика, а 10% - на нужды фонда. [14]

Для условий Казахстана можно предложить модель диверсификации активов между различными их группами в зависимости от уровней риска данных групп, то есть диверсификация осуществляется между группами активов с высоким, средним и низким уровнями риска. При этом основными показателями, на основе которых производится подбор, являются уровни риска текущей позиции и уровни риска инвестиционного решения. В Казахстане наиболее подходящим методом выбора активов является их группировка по уровню риска (высокий, средний, низкий) с последующей диверсификацией вложений в зависимости от данных показателя. То есть, исходным критерием диверсификации должен быть уровень риска, базирующийся на волатильности котировок, а не отраслевая принадлежность, вариация ожидаемой доходности или другие признаки, применяемые на развитых рынках. Между тем, для пенсионных фондов весьма актуален стратегический, долгосрочный аспект инвестиций, что отражается другим направлением данной модели - диверсификацией по срокам вложений. В рамках этого направления предполагается выделение в портфеле определенных долей для стратегических и краткосрочных вложений наряду с основной его частью, представляющей среднесрочные инвестиции. Кроме долго- и среднесрочных вложений, определенная часть портфеля также должна быть отведена под краткосрочные активы, операции с которыми позволяют обеспечивать (за счет постоянной купли - продажи) повышенный уровень доходности по сравнению с простым держанием бумаг.

В настоящее время в республике создано и действует большое количество внебюджетных фондов. В зависимости от уровня управления фонды подразделяются на государственные и региональные, по целевому назначению - на экономические и социальные.

Основные социальные фонды - это пенсионный фонд, фонд социального страхования, государственный фонд занятости населения, фонд медицинского страхования.

Накопительные пенсионные фонды (НПФ) могут быть:

- открытые;

- корпоративные.

Открытые накопительные пенсионные фонды осуществляют прием пенсионных взносов от вкладчиков независимо от места работы и жительства получателя.

Корпоративные накопительные пенсионные фонды создаются для получателей - работников одного или нескольких юридических лиц, являющихся учредителями и акционерами данного накопительного пенсионного фонда.

Негосударственные пенсионные фонды в экономике развитых стран являются мощным средством стабилизации рынка, выступая в качестве постоянного источника внебюджетных поступлений, активизирующих позитивные процессы в экономическом и социальном развитии общества.

В июле 1995 года в Казахстане был зарегистрирован первый Казахстанский добровольный пенсионный фонд.

Сейчас уже с уверенностью можно сказать, что деятельность накопительного пенсионного фонда позитивно влияет на социальный климат и, прежде всего, это выражается в повышении мотивации к труду. Многие пенсионные системы ориентированы на доли процентов от зарплаты, что обуславливает стремление к профессиональному росту. Работодатели могут удерживать ценные кадры солидными выплатами в НПФ (в ряде стран такие выплаты не облагаются налогом). Общество становится более консервативным, устойчивым, не расположенным к политическим потрясениям, так как ускоряет формирование стабильного среднего класса. [21]

Казахстан первым среди стран СНГ начал реформировать старую солидарную систему пенсионного обеспечения граждан с переходом на накопительную систему. Закон "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", принятый 20 июня 1997 года положил начало строительству в стране накопительной пенсионной системы.

Изначально реформа была задумана и реализована, чтобы снять бюджетную нагрузку и создать более справедливую систему пенсионного обеспечения. Пенсионные накопления позволили осуществить массу государственных программ, реализовать уйму инвестиционных проектов. Но, несмотря на значительные и положительные результаты реформирования накопительных пенсионной системы, многие её проблемы остаются до сих пор нерешенными. Об этом и многом другом подробнее рассматривается в моей дипломной работе.

В первой была раскрыта сущность накопительной пенсионной системы, её недостатки и преимущества.

Так как пенсионные фонды являются важным звеном сегодняшней накопительной пенсионной системы, во второй главе была дана их характеристика и рассмотрены задачи, которые они выполняют. Выяснены источники формирования и основные направления использования средств пенсионного фонда и современное состояние пенсионной системы в Республике Казахстан.

Становится все более очевидным, что важный недостающий компонент в нынешнем пенсионном обеспечении - это отсутствие механизма страхования активов частных пенсионных фондов. Поэтому в третьей главе выявлена взаимосвязь пенсионного фонда и фонда социального страхования, т.е. долю участия страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана. Так как пенсионная система на сегодняшний день в недостаточной степени развита, также был рассмотрен не менее важный вопрос о совершенствовании механизма реализации пенсионной реформы Казахстана и зарубежный опыт развития пенсионной системы.[5]

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан 1.1 Понятие накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан ее развитие и становление

- Источники формирования и направления использования средств пенсионных фондов

- Проблемы накопления и диверсификации активов НПФ Глава 2. Анализ деятельности АО НПФ БТА Казахстан

- История развития АО НПФ БТА Казахстан

- Современное состояние пенсионной системы в Республике Казахстан

- Анализ деятельности АО НПФ БТА Казахстан Глава 3. Проблемы и перспективы развития накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан

- Участие страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана

- Совершенствование механизма реализации пенсионной реформы Казахстана

- Зарубежный опыт развития пенсионной системы Заключение

- Список литературы

Список литературы

1 Э.А. Уткин "Стратегическое планирование", Москва 1998г.

2 К.Б. Бердалиев "Менеджмент", Алматы 2005г.

3 К.Г. Ахметов "Основы менеджмента", Актобе - Уральск 2005г.

4 Мельников В.Д., Ильясов К.К. "Финансы", Алматы 2001г.

5 Омирбаев С.М. "Финансы", Астана 2002г.

6 Журнал "Мой фонд" №3, декабрь - январь 2006 - 2007г.

7 Журнал "Мой фонд" №6, май 2008г.

8 Журнал "Мой фонд" №002, сентябрь - октябрь 2006г.

9 Журнал "Мой фонд" №001, июль - август 2006г.

10 Журнал "Мой фонд" №5, январь 2008г.

11 Журнал "Мой фонд" №4, июль - август 2007г.

12 Журнал "Саясат" №5, май 2007г.

13 Смолкин А.М. "Менеджмент" ,основы организации", Москва 1999г.

14 А.Н. Люкшинов "Стратегический менеджмент", Москва 2001г.

15 Г.С. Сейткалиев А. А. Ильясов "Банковскаий менеджмент", Москва 2001г.

16 О.И. Лаврушин "Банковское дело", Москва 2005г.

17 Баймуратов У. "Финансы Казахстана", Алматы 2005г.

18 Годовой отчет о финансово - хозяйственной деятельности АО НПФ "БТА КАЗАХСТАН".

19 Журнал "Финансовый обозреватель" №2, октябрь 2006г.

20 www. Bta. кz

23 www. Pfbta.кz

24 www. Afn.кz

25 Дробозина Л.А. "Финансы. Денежное обращение. Кредит", Москва 1997г.

26 Мельников В.Д., Ильясов К.К. "Финансы", Алматы 2001г.

27 Омирбаев С.М. "Финансы", Астана 2002г.

28 Родионова В.М., Вавилов Ю.Я. "Финансы", Москва 1993г.

29 Журнал "Банки Казахстана" № -1, 2001г.

30 Журнал "Банки Казахстана" № -7, 2001г.