Нужна индивидуальная работа?

Подберем литературу

Поможем справиться с любым заданием

Подготовим презентацию и речь

Оформим готовую работу

Узнать стоимость своей работы

Дарим 200 руб.
на первый
заказ

Курсовая работа

Бухгалтерский учет и аудит

Курсовая работа на тему: Методы управления денежными потоками компании в системе ценностно-ориентированного менеджмента

Купить за 350 руб.

Страниц

Размер файла

1.44 МБ

Просмотров

Покупок

Введение

Эффективность работы предприятия полностью зависит от организации и системы управление денежными потоками. От качества управления денежными потоками зависит не только устойчивость и эффективность работы предприятия, но и способность к будущему развитию, достижению финансового успеха в долгосрочной перспективе. Залогом эффективного управления денежными потоками является правильно построенный анализ денежных поступлений и расходов. Анализ денежных потоков является одним из ключевых моментов анализа финансового состояния предприятия, поскольку благодаря ему удается выяснить, способно предприятие организовать управление денежными потоками так, чтобы в любой момент в распоряжении предприятия было достаточное количество денежных средств. Этим обуславливается актуальность курсовой работы.

Цель курсовой работы - изучить методы управления денежными потоками компании в системе ценностно-ориентированного менеджмента.

В процессе написания курсовой работы поставлены и решены следующие задачи.

Заключение

Контроль отгрузки

Коммерческий директор

Выставление счета

Финансовая служба

Уведомления об отгрузке (номера вагонов, машин, даты, вес)

Уведомление о сумме и расчетных сроках погашения дебиторской задолженности

За 2-3 дня до наступления критического срока оплаты - звонок с напоминанием об окончании периода отсрочки, а при необходимости - сверка сумм

Просрочка до 7 дней

При неоплате в срок - звонок с выяснением причин, формирование графика платежей

Менеджер по продажам

Прекращение поставок (до оплаты)

Коммерческий директор

Направление предупредительного письма о начислении штрафа

Финансовая служба

Просрочка от 7 до 30 дней

Начисление штрафа

Финансовая служба

Предарбитражное предупреждение

Юридический отдел

Ежедневные звонки с напоминанием

Менеджер по продажам

Переговоры с ответственными лицами

Просрочка от 30 до 60 дней

Командировка ответственного менеджера, принятие всех возможных мер по досудебному урегулированию

Менеджер по продажам

Официальная претензия (заказным письмом)

Юридический отдел

Просрочка более 60 дней

Подача иска в арбитражный суд

Юридический отдел

Одно из основных требований, предъявляемых к информационной системе управления дебиторской задолженностью, - способность структурировать покупателей на группы по степени надежности. Для оценки надежности того или иного дебитора необходимо изучить статистические данные, характеризующие полноту и своевременность погашения задолженности в предыдущие периоды. Информационная система, при помощи которой осуществляется управление дебиторской задолженностью, должна позволять учитывать дату признания дебиторской задолженности, условия отгрузки по каждому контрагенту, а также срок исполнения обязательств.

Внедрение современной информационной системы помимо перечисленного должна позволять:

- автоматически осуществлять рассылку писем с предупреждением о сроках платежа и информацией о том, какие меры будут применены к должнику при неисполнении обязательств в срок;

- автоматически блокировать отгрузку, если превышен лимит или период просрочки исполнения обязательств по предыдущей поставке превысил допустимые значения;

- на основании договорных условий начислять пени и штрафы;

- оперативно обновлять данные о состоянии дебиторской задолженности и поступлении платежей от компаний-дебиторов.

Выводы по главе.

Методы оптимизации дефицитного денежного потока предполагают следующие мероприятия: в краткосрочном периоде необходимо ускорение привлечения денежных средств и замедление их выплат; в долгосрочном - рост объема положительного денежного потока и снижение объема отрицательного потока. Величина дебиторской задолженности не должна превышать сумму кредиторской задолженности перед поставщиками и объем краткосрочных банковских кредитов, привлекаемых на пополнение оборотных средств ООО "Царь-продукт".

Заключение

ООО "Царь-продукт" - оптовое предприятие, осуществляющее реализацию мясной продукции в розничные торговые сети Москвы и области.

По текущей деятельности предприятия наблюдается излишек денежных средств. Приведенный анализ показал, что на предприятии ООО "Царь-продукт" наблюдается не достаточно рациональное управление денежными потоками. Руководству предприятия необходимо заострить внимание на увеличение притока денежных средств, и снижение оттока. Не смотря на снижение дебиторской задолженности, она достаточно высокая. Это приводит к несвоевременному поступлению средств на предприятие и снижению денежному притоку.

Повышение суммы чистого денежного потока может быть обеспечено за счет следующих мероприятий:

- снижения суммы постоянных издержек предприятия; - снижения уровня переменных издержек;

- проведения эффективной налоговой политики; - использования метода ускоренной амортизации;

- продажи неиспользуемых видов основных средств, нематериальных активов и запасов;

- усиления претензионной работы в целях полного и своевременного взыскания штрафных санкций и дебиторской задолженности.

Для оперативного управления денежными потоками целесообразно составлять платежный календарь, в котором отражается график поступления денежных средств от всех видов деятельности в течение прогнозного периода времени (5, 10, 15, 30-ти дней), а также график предстоящих платежей (налогов, заработной платы, формирования запасов, погашения кредитов и т.д.).

Ключевое правило при управлении величиной дебиторской задолженности ООО "Царь-продукт": величина дебиторской задолженности не должна превышать сумму кредиторской задолженности перед поставщиками и объем краткосрочных банковских кредитов, привлекаемых на пополнение оборотных средств ООО "Царь-продукт".

Для того чтобы дифференцировать условия коммерческого кредитования, но при этом избежать злоупотреблений со стороны менеджеров отдела продаж, необходимо разработать алгоритм оценки покупателей.

Необходимо строго распределить ответственность за управление дебиторской задолженностью между коммерческой, финансовой и юридической службами.

Информационная система, при помощи которой осуществляется управление дебиторской задолженностью, должна позволять учитывать дату признания дебиторской задолженности, условия отгрузки по каждому контрагенту, а также срок исполнения обязательств.

Список литературы

1. Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2012 г. N 11н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2014)"

2. Бланк И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. - М .: НикаЦентр, Эльга, 2014 - 736 с.

3. Васильченко З.М. Теоретические основы управления денежными потоками / З.М. Васильченко, Д.В. Пирог // Экономика. Проблемы экономического становления. Вестник № 1. 2014.

4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. - М .: Финансы и статистика, 2013. - 768 с.

5. Волков Д. Л. Теория ценностно-ориентированного менеджмента. - СПб. Изд-во "Высшая школа менеджмента", 2013. - 320 с.

6. Изместьева О.А Внутренняя отчетность и внутрифирменная система финансовых показателей коммерческой организации: // Материалы Международной научно-практической конференции. Тамбов, 2014. С. 62-68.

7. Коваленко О. Г. Источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия / О. Г. Коваленко // Молодой ученый. - 2014. - №20. - С. 297-299.

8. Коваленко О. Г. Совершенствование финансово-экономической деятельности организации на основе управления денежными потоками [Текст] / О. Г. Коваленко // Актуальные вопросы экономики и управления. - М.: РИОР, 2014. - С. 110-113.

9. Ковалев В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практ. Пособие. - М.: ТК Велби, Издательство "Проспект", 2014.

10. Стащук А. В. Хандучка А. М. Денежные отоки предприятия: суть и необходимость управления // Молодой ученый. - 2014. - № 6 (09). - С.28-31.

Как купить готовую работу?

Авторизоваться
или зарегистрироваться
в сервисе

Оплатить работу
удобным
способом

После оплаты
вы получите ссылку
на скачивание

Страниц

Размер файла

1.44 МБ

Просмотров

471

Покупок