Решение задач на тему: Теоретические основы управления финансами предприятия .1 Управление денежными средствами

Введение

Актуальность темы исследования. Финансовая работа на предприятии - это часть его управленческой функции, это специфическая деятельность, направленная на своевременное и полное обеспечение предприятия финансовыми ресурсами и их эффективное использование в целях Обеспечения расширенного воспроизводства и выполнения всех его финансовых обязательств перед другими субъектами рынка И государством.

Сама же организация управления финансами на конкретных предприятиях зависит от ряда факторов: форм собственности, организационно-правового статуса, отраслевых и технологических особенностей, характера производимой продукции (оказываемых работ, услуг), размеров (масштабов) бизнеса и др. В самом общем и упрощенном виде организация деятельности по управлению финансами в организациях (на предприятиях) по образцу схем управления финансами промышленных зарубежных корпораций может быть структурирована следующим образом.

Основная цель любого предприятия заключается в получении как можно большей прибыли. Для этого необходимо, чтобы выручка от реализации собственной продукции превышала затраты на ее производство. Но, для того, чтобы начать что-либо производить и реализовывать, необходим начальный капитал. Его можно получить из какого-нибудь внешнего источника в форме займа. Этот процесс отражает механизм заимствования, то есть получения и использования заемных средств для финансирования. Но деятельность предприятия, взявшего заем, будет эффективной, с финансовой точки зрения, только тогда, когда прибыль от заемных средств превышает процент, выплачиваемый по этому займу. В поисках различных источников финансирования управляющий должен найти такое их сочетание, которое будет иметь наименьшую цену (процент за заем).

Вторым важнейшим моментом в управлении финансами является принятие решений о способах расходования денежных средств. С этой целью предприятие составляет финансовый план, который должен обеспечивать эффективное вложение денежных средств для роста и процветания компании, а также достижение наилучшего соотношения между "притоком" и "оттоком" денежных средств. Обычно это называется "планированием финансовых потоков".

Основным источником денежных средств является доход компании, т.е. то, что компания получает от своей деятельности: продажи продукции, сдачи в аренду имущества, получения процентов от инвестиций в другие компании и виды деятельности, и т.п. Также источниками доходов могут являться: поставщики сырья, материалов, которые могут предоставить "косвенный" кредит компании в виде возможности отсрочить платежи; кредиты банков и других кредитных организаций; продажа собственных акций или облигаций. За привлечение средств из этих источников компания платит определенную цену, которая называется стоимостью капитала. Она выражается в средней процентной ставке, которую компания выплачивает собственнику средств. Процентная ставка зависит от того, насколько надежна данная компания, иными словами, насколько велика степень риска. Последняя зависит от качества предприятия и времени погашения кредита.

Целью данной работы является рассмотрение управление финансами в КР на примере ОсОО "Алтын Була".

Одной из задач работы является формирование направлений совершенствования финансов предприятия.

Структура работы: Курсовая работа состоит из введения, основной части, двух глав, заключения, и списка использованной литературы.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы управления финансами предприятия .1 Управление денежными средствами на предприятии

- Значение, задачи и содержание финансового анализа Глава 2. Анализ финансов малого предприятия ОсОО Алтын-Була

- Общая характеристика ОсОО Алтын Була

- Анализ финансового состояния ОсОО Алтын-Була

- Пути совершенствования управления финансами ОсОО Алтын Була Заключение

- Список литературы

Список литературы

1. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. "Финансовый анализ". - М., 1997.

. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа - М.: Финансы и статистика, 2000 г. - 228 с.

3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 1. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2002. - 592 с.

. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 2. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2002. - 512 с.

. Бородин И.А. Теоретические основы финансов предприятий. - РГЭА: Р-н/Д., 2000. - С. 112.

6. Валдайцев С.В. Антикризисное управление на основе инноваций. - СПб.ун-та, 2001.

. Волков Л.В. Дефекты в системе корпоративного управления как одна из причин несостоятельности производства // ЭКО. 2000. №10. - С. 153.

8. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008. - 576 с.

. Гришаев С.П., Аленичева Т.Д. Банкротство: законодательство и практика применения в Кыргызской Республики и за рубежом, ЮКИС, 2010. - С. 132.

. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: Издательство "ДИС", 2000 г.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 85 с.

12. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Изд. 5-е, - М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. - 256 с.

. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ "ДИС", 1999 г. - 224 с.

14. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

. Маркарьян Н.А. Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: "ПРИОР", 1999 г.

. Мешков В. Финансовое состояние предприятия: оценка, пути улучшения // Экономист. - 2000. - №7. - с. 37-42.

. Палий В.Ф. Новая бухгалтерская отчетность. Содержание. Методика анализа - М.: библиотека журнала "Контроллинг", 1999.

. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - 7-е изд., испр. - Мн.: Новое знание, 2002. - 704 с.

19. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. - 2-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 303 с.

. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 1999 г.

. Финансовый менеджмент. / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000 г.

. Хацкевич Е.М. Финансовое оздоровление организации. Учеб. пособие. - Новосибирск: НГУЭУ, 2004. - 78 с.

23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 208 с.

24. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: ИНФРА - М, 2002. - 412 с.

. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 538 с.

. Шишкин А.К., Вартанян С.С., Микрюков В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на современном предприятии: Практическое руководство. - М.: ИНФРА - М, 2002. - 268 с.

. Экономика предприятия. Учебник. / Под ред. проф. Н.А. Сафронова. М.: ЮРИСТЪ, 2002.