Решение задач на тему: Теоретические основы управления финансами коммерческого банка 1.1 Экономическая сущность и понятие

Введение

Банковская система страны является одной из основных составляющих экономического организма, формирует огромные денежные капиталы, обслуживает производственные и инвестиционные потребности предприятий, а также населения. От ее качественного состояния и дальнейшего развития во многом зависит развитие общества в целом. В настоящее время банковская система РФ еще не в полной мере реализует свои стимулирующие возможности. Она пока не обладает достаточным ресурсным потенциалом, подвержена высоким рискам, не имеет необходимого запаса прочности, испытывает затруднения в увеличении своей капитальной базы. Это не позволяет банковской системе активно воздействовать на развитие экономики. В деятельности банковской системы в целом и отдельных кредитных организаций имеет место ряд существенных недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста. В развитых странах банковская система выполняет ведущую роль в социально-экономическом развитии страны. В России ей принадлежит ведомая роль. Не случайно в последние годы больше внимания уделяется активизации участия банковского сектора в развитии экономики. В этих целях были разработаны концептуальные подходы оценки коммерческих банков, содействующие повышению эффективности их деятельности, адекватной требованиям рыночной экономики и международным стандартам.

Современная банковская система функционирует в таких условиях, когда совершенствование управления отдельных методов оценки деятельности банков, является недостаточным, а основные понятия, например "финансовая устойчивость" и "ликвидность" требуют переосмысления с позиций их взаимосвязи и взаимозависимости.

Определенным шагом к формированию фундаментальных подходов к содержанию названных категорий явилась разработка "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации" на период до 2008 года. Основой стратегии в банковской сфере является необходимость повышения финансовой устойчивости банков и их ликвидности.

Таким образом, разработка новых подходов к совершенствованию политики коммерческих банков по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности, выявление достоинств и недостатков, используемых в настоящее время методов их оценки и обоснование концепции комплексного управления активами и пассивами банков, представляют собой проблемы теоретического, методологического и практического характера, исследование которых важно обеспечить на макро и микро уровне.

Целью дипломной работы является разработка системы управления финансами коммерческого банка. Реализация поставленной цели потребовала постановки и решения следующих задач:

1. проанализировать политику коммерческих банков по формированию финансовой устойчивости и ликвидности в современных условиях;

2. раскрыть экономическую сущность и понятие финансов коммерческого банка;

3. рассмотреть теоретические основы управления активамис точки зрения исходящих финансовых потоков;

4. разработать теоретико-методологические подходы к исследованию финансовой устойчивости и ликвидности коммерческих банков;

5. выявить достоинства и недостатки современных методов оценки финансовой устойчивости и ликвидности банков;

6. обосновать концепцию комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков;

7. раскрыть причины усиления рисков в банковском секторе и обосновать предложения по управлению ими;

8. разработать стратегию политики банка по оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности и уточнить механизм управления ими;

9. исследовать теоретические и практические основы формирования кредитного портфеля банка с учетом доходности и риска;

10. разработать механизм оптимизации финансовой устойчивости и ликвидности, совершенствования управления активами и пассивами.

Объектом исследования являются финансы коммерческих банков и коммерческое управление их ресурсами.

Предметом исследования являются организационные и экономические отношения между государством, коммерческими банками и их клиентами по совершенствованию политики банков в целях оптимизации их финансовой устойчивости и ликвидности.

Методология исследования. Теоретико-методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области банковской сферы, федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности", нормативные материалы Банка России, документы Базельского комитета по банковскому надзору, экономическая правовая литература, публикации в отечественной и зарубежной печати, материалы, размещенные в сети Интернет на официальном сайте Банка России. При формировании выводов автор учитывал действующую законодательную и нормативную базу по рассматриваемым проблемам.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы управления финансами коммерческого банка 1.1 Экономическая сущность и понятие финансов коммерческого банка

- Концепция управления пассивами в разрезе входящих финансовых потоков

- Теоретические основы управления активами с точки зрения исходящих финансовых потоков Глава 2.Цели, задачи и методы управления финансами АКБ Собинбанк

- Экономическая характеристика объекта исследования

- Минимизация рисков как итоговая цель функционирования системы управления финансами

- Методы обеспечения необходимого уровня ликвидности при достижении максимальной прибыльности

- Моделирование системы оперативного управления финансами АКБ Собин Банк 3.1 Процесс формирования эффективного оборота финансов

- Анализ ключевых факторов практической реализации модели системы оперативного управления финансами Заключение

- Список использованной литературы

Список литературы

1. Альгин А.Н. Риск и его роль" в общественной жизни. - М.: Мысль, 1989, стр. 31. Синкин Д.Ф.

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996, стр. 265

3. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, - 2005г.

4. Банковское дело. / Под ред. О.И.Лаврутина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 стр. 342.

5. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. ИА.М Тавасиева. - М: ЮНИТИ, 2001.

6. Банковское дело./ Под ред. О.И.Лаврутина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003.

8. Батраков Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. Издательство: Логос 2003 г.

9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. М: Издательская корпорация "Логос", 2000.

10. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: "БДЦ-пресс", 2003.

11. Бор М., Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР, 1995.

12. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России. Спарк 2001

13. Братко А. Г. Центральный банк в банковской системе России. Издательство: Спарк 2006 г.

14. Ведев А., Лаврентьева И., Шарипова Е., Широкова О., Мухова А. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития.Издательство: Веди 2006г.

15. Гаврилова Н. А., Строганова Е. В. Статья "Принципы и технология процессов бизнес-планирования и бюджетирования в коммерческом банке в рамках общей системы стратегического планирования".

16. Гражданский кодекс Российской Федерации.

17. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. - М: Омега, 2006.

18. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года" от 05.04.05 г.

19. Зозуля В. Статья "Activity-Based Budgeting: Видеть легко, трудно предвидеть". - Журнал "Рынок капитала", №6, июнь 2001 г. Материалы TACIS "Подход к финансовому управлению", "Каталог управленческой отчетности для высшего руководства банка",

20. Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. Региональные особенности. Издательство: Юнити - Дана 2001г.

21. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. -М., "Прогресс", 1978, стр. 54-65,136-142.

22. Клуб банковских аналитиков. Материалы семинара "Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке", 2000.

23. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. - М: Перспектива, 2000.

24. Материалы семинара "Технология оперативного бюджета банка". - М.: ООО "ТрастКонто", 2000-2002.

25. Методологический подход к развитию информационных технологий, www.tacis-bankreform.ru.

26. Общая теория денег и кредита. Под ред. Жукова Е. Ф. ЮНИТИ 2006 г.

27. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru

28. Официальный сайт Сбербанка России: www.sbrf.ru

29. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М: Инфра-М, 2000.

30. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. Издательство: Инфра - М 2005г.

31. Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" №54-П от 31 августа 1998 г.

32. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" № 205-П от 5 декабря 2002 г.

33. Положение Банка России "О формировании обязательных резервов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" №254-П от 26.03.2004.

34. Поморина М. А. Управление эффективностью деятельности банка через систему центров прибыльности: сильные и слабые стороны. - М.:

35. Роуз С. Питер. Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд, 1995.

36. Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятая решений и их моделирование. -М: Менатеп -информ, 1996, стр. 89,

37. Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Ось-89, 1998.

38. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994.

39. Смирнов А. В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2002.

40. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: "БДЦ-пресс", 2002

41. Смирнова Л. Р. Система комплексного экономического анализа деятельности кредитных организаций // Бухгалтерия и банки, 1999. - № 2. - С. 16-26.

42. УЗ. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" №ПО-И от 16.01.2004.

43. Управление финансами в коммерческих банках; Перевод с английского/Под ред. Р.Я. Левиты.

44. Уткин Э. А., Морозова Г. И., Морозова Н. И. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 2005 г.

45. Финансовый менеджмент/Под ред. акад. Г.Б. Поляка, - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997

46. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 1996.

47. Черников В.А. Букварь кредитования. - М.: АНтидор, 1996.

48. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. Издательство: Финансист 2006 г.

49. Шеремет А.Д., Щербакова Т.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке". М.: Финансы и статистика, 2000 г. 11 Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. - М.: Альбина Паблишер