Дипломная работа на тему: Бюджет денежных средств организации

Введение

Процесс составления бюджетов - один наиболее важнейших аспектов в системе планирования и контроля в управленческом учете, организации операционного цикла и создание целостной и эффективной системы управления. Бюджет денежных средств является основным документом финансового планирования, составляется на весь прогнозный период и представляет прогноз денежных притоков и оттоков, который классифицируется по видам финансово-хозяйственной деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой. Практически все организации, за исключением самых мелких, составляют бюджеты. Многие организации в качестве годового бюджета рассматривают план прибыли, который показывает планируемую деятельность организации по центрам ответственности для получения прибыли. Также и почти все неприбыльные организации составляют бюджеты. В целом, бюджет показывает ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств на конец бюджетного периода и финансовое положение для каждого месяца в прогнозируемом периоде, для которого разрабатывается бюджет. Таким образом, могут быть запланированы периоды наибольшего или наименьшего наличия денежных средств. Очень большое сальдо на счете денежных средств означает, что финансовые средства не были использованы с наибольшей возможной эффективностью. Низкий уровень может указывать на то, что предприятие не в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам. Вот почему необходимо тщательное планирование денежных средств.

Актуальность выбранной темы определяется тем, что бюджетирование играет важнейшую роль в развитие предприятия и в получении наиболее высокой прибыли.

Целью данной работы является изучения понятия, целей и назначения бюджета денежных средств предприятия, показать теоретически и практически, как формируется бюджет движения денежных средств на предприятии на примере ООО "Антарес".

Задачи данной работы:

Понятие бюджета денежных средств, его цели и функции

Рассмотрение роли бюджетов и преимущества бюджетирования

Составление бюджета денежных средств на ООО "Антарес"

Краткая характеристика предприятия ООО "Антарес"

Учет денежных средств в ООО "Антарес"

Планирование притока денежных средств на предприятии

Планирование оттоков денежных средств на предприятии

Предмет исследования - ООО "Антарес"

Объект исследования - процесс планирования бюджета денежных средств предприятия.

бюджет денежный наличный валюта

Оглавление

- Введение

- Понятие о бюджете денежных средств, его цель и назначение

- Роль бюджетов и преимущества бюджетирования

- Понятие бюджета денежных средств, его цели и функции

- Учет денежных средств в ооо антарес

- Краткая характеристика предприятия

- Учет денежных средств в ООО АНТАРЕС

- Учет наличных денежных средств в иностранной валюте

- Учет денежных документов

- Процесс разработки бюджета денежных средств на ооо антарес

- Планирование притоков денежных средств на предприятии

- Планирование оттоков денежных средств на предприятии

- Составление бюджета денежных средств в ООО АНТАРЕС ЗАКЛЮЧЕНИЕ

- Список литературы

Список литературы

1. Хруцкий В.Е., Сизова Т.В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования - М: Финансы и статистика, 2003

. Бочаров В.В., Коммерческое бюджетирование - СПБ.: Питер, 2003

3. Адамов Н.А., Тилов А.А. / Бюджетирование в коммерческой организации: краткое руководство: 2007Г.

. Виталкова А.П., Миллер, Д.П. /Бюджетирование и контроль затрат в организации. - М.: Изд-во "Альфа-Пресс", 2006.

. Карпов А.Е. Бюджетирование как инструмент управления. -М.: "Результат и качество", 2007.

. Управленческий учет: Учебное пособие/Под редакцией А.Д. Шеремета. - М. - ИД-ФБК-ПРЕСС, 2006.

. Слуцкий М.Л. Управленческий анализ - СПб.: Питер, 2002г.

. Вахрушина М.А. Бухгалтерский Управленческий Учет: Учебник. - 6-е издание, исправленное, 2007.

. Бюджетирование и контроль затрат на предприятии: практ. Пособие/О.С. Красова. -М.: Омега-Л, 2007.

. Новикова М.В. Отчет о движении денежных средств / Бухгалтерский учет №1, 1999г.

. Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет М.: "Издательство ПРИОР", 2002г.

. Пошигорева Г.И., Савченко Щ.С. Системы управленческого учета и анализа. - СПб.: Питер,2002г.

. Чернов В.А. Управленческий учет и анализ коммерческой деятельности. / под редакцией М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2005

. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учебное пособие/ Бороненкова С.А. - М: Финансы и статистика,2002г.

. Яблукова Р.З., Финансовый менеджмент. Учебное пособие - М: Лига, 2006

16. Аньшин В.М., Царьков И.Н., Яковлева А.Ю. Бюджетирование в компании. Современные технологии постановки и развития. -М.: Дело, 2005.

17.Чернов В.А. Управленческий учет и анализ коммерческой деятельности. / под редакцией М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2005.