Магистерская диссертация на тему: Инвестирование и управление средствами пенсионных накоплений

Введение

Инвестирование средств пенсионных накоплений - деятельность управляющей компании по управлению средствами пенсионных накоплений.

Пенсионные накопления - совокупность средств, включающая в себя:

. Суммы страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в ПФР и еще не переданные в доверительное управление управляющим компаниям, включающие чистый финансовый результат, который получен от временного размещения указанных страховых взносов ПФР и порядок расчета которого устанавливается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти;

. Средства, переданные в доверительное управление управляющим компаниям ПФР;

. Средства, поступившие в ПФР от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам и их правопреемникам и еще не направленные на выплату пенсий;

. Средства, поступившие в ПФР от управляющих компаний для передачи в негосударственные пенсионные фонды в соответствии с заявлениями застрахованных лиц и еще не переданные негосударственным пенсионным фондам.

. Средства, поступившие в ПФР от негосударственных пенсионных фондов и еще не переданные в доверительное управление управляющим компаниям;

Субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются:

. ПФР;

. Специализированный депозитарий - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

. Управляющие компании - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

. Застрахованные лица - лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование и за которых уплачиваются (уплачивались) страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии;

. Страхователи.

Участниками отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются:

. Брокеры;

. Кредитные организации;

. Негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию;

. Другие организации, вовлеченные в процесс формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

Средства пенсионных накоплений являются собственностью РФ, не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собственника указанных средств и субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также других участников процесса инвестирования средств пенсионных накоплений.

Средства накопительной части трудовой пенсии инвестируются. Застрахованные лица вправе самостоятельно решить, куда вложить средства накопительной части своей будущей пенсии.

Таким образом, пенсионные накопления формируются не только за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями, но и за счет инвестиционного дохода.

Кроме того, средства накопительной части трудовой пенсии передаются преемникам (в частности, детям, супругам, родителям), если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии по старости или до корректировки размера этой части с учетом дополнительных пенсионных накоплений (п. 12 ст. 9 Закона N 173-ФЗ). Более того, гражданин сам может решить, кому он оставит пенсионные накопления, указав преемников в заявлении.

Цель курсовой работы - рассмотреть инвестирование средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии.

В связи с поставленной целью будем решать следующие задачи:

1. Рассмотреть понятие - накопительная часть пенсии;

2. Изучить инвестирование накопительной части трудовой пенсии;

3. Выявить размер накопительной части трудовой пенсии по старости (НЧ);

4. Проанализировать инвестирование пенсионных накоплений.

Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы инвестирования накопительной части трудовой пенсии

- Накопительная часть пенсии

- Инвестирование накопительной части трудовой пенсии

- Анализ инвестирования средств накопительной части трудовой пенсии

- Размер накопительной части трудовой пенсии по старости НЧ

- Инвестирование пенсионных накоплений Заключение

- Список литературы

Список литературы

1. Вафин Э.Я. Организационно-экономическая и законодательная эволюция отечественной системы пенсионного обеспечения. // Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития. 2012. № 2-1. С. 112-115.

. Вовченко Н. Направления развития системы пенсионного обеспечения в условиях структурной перестройки финансовой системы России / Н. Вовченко, И. Ефременко // Финансовые исследования. - 2010. - № 3. - С. 36-42.

. Гонтмахер Е. Пенсионные системы: мировой и российский опыт / Е. Гонтмахер // Общество и экономика. - 2010. - № 9. - С. 37-80.

. Йермо, Дж. (2012), "Роль финансируемых пенсий в системах пенсионного дохода: проблемы для Российской Федерации", рабочие документы OECD на финансах, страховке и частных пенсиях, № 27, OECD Publishing, Париж.

. Кузина Е.Ю. Влияние демографической ситуации на пенсионную систему России. // Вестник Чувашского университета. 2010. № 4. С. 380-384.

. Пенсионная реформа: вопросы и ответы. // Финансы. 2011. № 5. С. 53-56.

. Роик В. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России / В. Роик // Человек и труд. - 2010. - № 8. - С. 17-24.

. Роик В. Эволюция пенсионных систем: мировые тенденции и опыт России / В. Роик // Человек и труд. - 2010. - № 9. - С. 25-28.

. Тучкова Э.Г. И вновь о пенсионной реформе. // Трудовое право в России и за рубежом. 2013. № 2. С. 58-60.

. Федотов Д.Ю. Основные этапы эволюции отечественной пенсионной системы. // Историко-экономические исследования. 2013. Т. 14. № 3. С. 70-97.

. Федотов Д.Ю. Перспективы развития пенсионной системы России с учетом реализации стратегии долгосрочного развития пенсионной системы России. // В сборнике: Актуальные проблемы формирования государственных доходов в России сборник научных трудов. под ред. Д.Ю. Федотова. Иркутск, 2012. С. 5-20.

. Халтурина О.А. Исторический опыт становления пенсионного обеспечения в России. // Сибирская финансовая школа. 2010. № 3. С. 153-158.