Дипломная работа на тему: Правовые основы ответственности за легализацию отмывание денежных средств и иного имущества,

Введение

Актуальность данной темы исследования заключается в том, что в системе мер обеспечения национальной безопасности Российской Федерации одно из ключевых мест занимает противодействие легализации (отмыванию) доходов добытых преступным путём.

Легализации (отмывания) доходов полученных преступным путём актуальна на основании того, что данная тема является на сегодняшний день одной из важнейших проблем современного мирового сообщества, разумеется это касается и Российской Федерации. Так как легализация преступных доходов является апогеем криминализации экономических отношений на международном уровне, легализация доходов полученных преступным путём, даёт возможность международной преступности с ее колоссальными теневыми капиталами весьма успешно противостоять всему остальному цивилизованному миру. В результате финансовой подпитки от легализации доходов добытых преступным путём, укрепляет свои позиции транснациональная организованная преступность. Под гнётом триллионных объемов "грязных" финансовых ресурсов рушатся политические режимы, государственные и общественные устройства, финансовые системы и международные структуры, финансируются международный терроризм, усиливается влияние криминальных сообществ, в результате чего происходит дестабилизация мирового правопорядка и прежде всего мировой экономики.

На наш взгляд проблема борьбы с легализацией доходов полученных преступным путём является одной из приоритетных задач, ввиду того что данный вид преступлений является одним из основных катализаторов возникновения негативных явлений в государстве, например таких как: ухудшение экономической ситуации и как следствие падения уровня жизни в стране, увеличение государственных издержек, а так же сращивание легального бизнеса, а так же государственных структур с криминальными сообществами, в результате чего, такие методы как профилактика и пресечения данного вида преступлений значительно усложняются.

Неудовлетворительное состояние законности в сфере экономики, способствующее легализации теневых капиталов, обусловливает необходимость дальнейшего совершенствования профилактики преступлений в сфере экономики, а именно усовершенствование нормативно-правовой базы касательно преступлений связанных с легализацией доходов приобретённых преступным путём. В соответствии с положениями Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года , в п. 48 котором напрямую говорится о том, что обеспечению национальной безопасности будет способствовать противодействие преступным формированиям в легализации собственной экономической основы. Развитие как правовых, так и организационных основ профилактики легализации преступных доходов позволяет свести к минимуму затраты, воздействовать на уровень и распространенность этих преступлений в сторону их снижения, помимо прочего снизить процент латентности данных преступлений.

Важно помнить о том что, аккумулирование капитала незаконными формированиями (ОПГ,ОПС), ввод его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяет получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создает неблагоприятный инвестиционный климат и отрицательно влияет на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных капиталов вызывает, в свою очередь, дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом.

На наш взгляд данная тенденция была вызвана вступлением в силу Федерального закона от 07.04.2010 № 60-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", устранившего уголовную ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, добытого лицом в результате совершения им преступления, в размере до 6 000 000 руб.

Важно отметить, что с января по апрель 2017 года олее чем на 8% сократилось число преступлений экономической направленности. Всего выявлено свыше 46 тысяч преступлений данной категории. Удельный вес этих преступлений в общем числе зарегистрированных составил 7%. Подразделениями органов внутренних дел выявлено 41 тысяч преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем массиве таких преступлений составил почти 88%.

Так же по нашему мнению на сокращение количества осужденных влияет и то обстоятельство, что остается значительным число дел, по которым суды выносят решения о прекращении уголовных дел в части легализации в связи с отсутствием состава преступления. Если в 2014 г. судом была частично реабилитирована шестая часть (15%), в 2015 г. - четвертая часть (23%) лиц, привлеченных за совершение легализации, то за 2016 г. судом реабилитирована половина от всех при- влеченных за совершение легализации лиц (50%) - четыре лица по трем делам. Одной из причин оправдания или прекращения дел в части легализации является не раскрытие механизма совершенного преступления, отсутствие доказательств, подтверждающих совершение финансовых операций или иных сделок. А так же повальная гуманизация в уголовно-правовой сфере, в особенности смягчение санкций за экономические преступления.

Исходя из выше сказанного мы пришли к мнению о том, что постоянные изменения в уголовном законодательстве России, а также многогранность рассматриваемой проблемы, ее теоретическая и практическая значимость обусловливают необходимость дальнейшего исследования. Именно это повлияло на выбор темы выпускной квалификационной работы и ее направленность. Работа содержит комплексный анализ последней редакции статей Уголовного кодекса РФ, предусматривающих ответственность за совершение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Объект исследования - общественные отношения, возникающие в области легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем.

Предмет исследования - совокупность правовых норм, регулирующих легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем.

Целью работы является непосредственный анализ законодательных актов и статей УК РФ связанных с легализацией денежных средств или иного имущества добытых преступным путём.

Исходя из поставленной цели, нами были сформулированы следующие задачи исследования:

1) Провести исторический анализ происхождения понятия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества добытых преступным путём в зарубежном и отечественном уголовном праве;

2) Изучить правовые основы в российском уголовном законодательстве об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем в дореволюционный период и в настоящее время.

3) Проанализировать объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве;

4) Рассмотреть субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве.

5) Рассмотреть актуальные проблемы отграничения ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем от смежных составов (174.1, 175 УК РФ).

Теоретическая и практическая значимость данного исследования заключается осуществлении анализа проблем присущих применению уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, исследуются основные направления решения спорных вопросов, разбираются проблемные моменты данных составов преступления.

Содержащиеся положения приобретают значение для развития научных представлений о легализации денежных средств или иного имущества, а так же приобретенных другими лицами преступным путем как уголовно противоправном деянии и о сопутствующих ему видах и уровнях социальной опасности.

Теоретический базис исследования, с использованием которого были изучены ее ключевые проблемы, составляют работы правоведов и криминологов. Важно выделить научные труды, касающиеся вопросов борьбы с экономическими преступлениями, таких авторов, как: А.М. Кочарян, В.Н. Савицкий, Ю.В. Коротков, Г. В. Бушуева, Б. С. Болотского, А. Ю. Викулина, Б. В. Волженкина, К.В. Тетюков, П. С. Дагелья, А. И. Долговой, Н. Д. Дурманова, А. Э. Жалинского, К.-Х Кернера, В. В. Колесникова, Н. И. Коржанского, В. Н. Кудрявцеа, Н. Ф. Кузнецовой, Н. А. Лопашенко, В. А. Никулиной, В. С. Обнинского, В. Е. Перекислова, Т. В. Пинкевич, А. А. Пионтковского, Г. А. Тосуняна, Г. И. Чечеля, М. Д. Шаргородского, П. С. Яни и других; материалы научно-практических конференций; аналитические доклады и отчеты,.

Методологическую основу данного исследования составляет комплекс методов и принципов познания, присущих современной науке. Основным методом исследования является универсальный философский диалектический метод, выступающий в качестве логики и теории познания, предъявляющих к процессу изучения сущности уголовно-правовых институтов требования объективности, всесторонности, комплексности и конкретности истины. В качестве теории среднего уровня применен системный подход, позволяющий рассмотреть преступление, факторы, его вызывающие. Специфическими для уголовного права и криминологии частнонаучные методы, используемыми в работе, являются: сравнительно-правовой, позволяющий рассматривать уголовно-правовые институты в их развитии в разные отрезки времени либо сравнивать их одновременно; юридическая герменевтика, дающая возможность кроме дешифрования смысла правового текста, происходящего в рамках лингвистического толкования, раскрыть еще и смысл правовой ситуации; статистический, с помощью которого исследованы количественно-качественные показатели динамики анализируемого преступления; документальный, предполагающий изучение нормативного материала и обобщение судебной практики. В исследовании широко используются общелогические методы и приемы: анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия.

Нормативной правовой основой данного исследования являются международные нормативно правовые акты - ряд Конвенций ООН и Совета Европы и Директив Совета Европы, касающиеся борьбы с легализацией денежных средств, а также нормативно-правовые акты Российской Федерации так же связанные с противодействием легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Базисным международно-правовым актом в исследуемой области является Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г.), обязывающая государств-участников признать легализацию преступных доходов уголовно наказуемым деянием. В качестве основополагающего источника выступает Уголовный кодекс Российской Федерации в редакции Федерального закона от 8 декабря 2003 г. N 162-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации", которым были внесены существенные изменения в ранее действующую редакцию УК в части, относящейся к регламентации уголовной ответственности за легализацию денежных средств. Немаловажным источником является Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", определяющий основные направления борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества.

Информационной базой исследования послужили труды ученых-правоведов, принадлежащих к различным научным направлениям и школам. Так, базу исследования составили научные разработки ведущих ученых в области общей теории государства и права, уголовного, уголовно-исполнительного права, конституционного, гражданского, а также уголовно-процессуального права и других, смежных с ними наук.

Эмпирическую базу исследования составляют судебно-следственная практика правоохранительных органов и судов общей юрисдикции, в том числе судов Рязани и Рязанской области, Конституционного и Верховного Судов РФ, официальные статистические данные Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации и материалы обобщения опубликованной судебной практики.

В работе так же использовались материалы научно-практических конференций, семинаров, исследована информация, опубликованная в периодической печати, статистические данные. Научная обоснованность выводов обеспечивалась также эффективностью внедрения результатов в практику.

Положения выносимые на защиту:

1. Под понятием легализации (отмывания) доходов добытых преступным путём понимается сокрытие истинного источника доходов, подмена реальных сделок формальными, придание криминальным деньгам легального вида. Родиной происхождения термина легализация (отмывание) считают США где в 1920-е годы, когда американская мафия стала скупать и массово открывать автоматические прачечные для легализации наличных денег, полученных преступным путём. Однако американский автор Джефри Робинсон указывает, что это не так. Он говорит, что термин "отмывание денег" (англ. money laundering) впервые был употреблён британской газетой The Guardian во время Уотергейтского скандала в связи с незаконным финансированием избирательной кампании Ричарда Никсона. В России правильное определение появилось лишь в 1996 в связи с принятием нового УК

2. Правовые основы в дореволюционной России появились ещё в середине 15 века, но не в

Данная выпускная квалификационная бакалаврская работа состоит из введения, двух глав основной части, объединяющих в себе пять параграфов, заключения и списка использованной литературы и источников.

Оглавление

- Введение.................................................................................................................. 3

- Правовые основы ответственности за легализацию отмывание денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

- Краткий исторический анализ происхождения понятия легализации отмывания денежных средств или иного имущества добытых преступным путём в сравнении зарубежного и отечественного уголовного права

- Правовые основы в российском уголовном законодательстве об ответственности за легализацию отмывание денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем в дореволюционный период и в настоящее время

- Уголовно-правовая характеристика легализации отмывания денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

- Объективные признаки легализации отмывания денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

- Субъективные признаки легализации отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

- Актуальные проблемы отграничения ответственности за легализацию отмывание денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем от смежных составов 174.1, 175 УК РФ

- Заключение...........................................................................................................87

- Список использованной литературы..............................................................93

Заключение

Подводя итого своей квалификационной работы были сделаны выводы о том, что охраняемые ст. 174 УК РФ общественные отношения имеют особую ценность для общества и государства, в связи с чем, наличие в уголовном законодательстве соответствующих норм является целесообразным и обоснованным. При этом достаточно часто, применение указанных статей сотрудниками правоохранительных органов не всегда безошибочно, что не способствует эффективному противодействию посягательствам на общественные отношения, охраняющие установленный законодательством порядок совершения финансовых операций с денежными средствами или имуществом.

Основным непосредственным объектом являются отношения, возникающие в процессе регламентированной деятельности органов государственной власти (судебных, прокуратуры, предварительного следствия) по осуществлению задач правосудия в установлении действительного источника происхождения преступно добытого имущества.

Дополнительный непосредственный объект -общественные отношения, складывающиеся в сфере экономики, предпринимательства и кредитно-денежного обращения. Так, активы, полученные преступным путем, имеют равную охрану законом с активами, имеющими легальное происхождение. С позиции экономико-правового анализа, издержки (расходы) на получение единицы активов в последнем случае гораздо выше, поэтому нарушаются основополагающие принципы, в том числе равенства участников экономических отношений, свободы конкуренции, следовательно, вред причиняется рыночной экономической деятельности как системе отношений участников гражданского оборота.

Факультативный непосредственный объект - деятельность международных финансовых институтов, международные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в международной экономической деятельности.

1.Подводя итог параграфу можно вывод о что на момент нет мнения касательно легализации (отмывания) средств и имущества, полученных путём. Так сравнительный Российского законодательства и Россией к обязательств демонстрирует исполнение Непременным, на наш реализации на международных обязательств являться имплементация в РФ, для внести в Например в УК РФ являются средства, на банковском и бездокументарные бумаги, и как имущественный и т.д. или приобретенные путем. Но в Европы об изъятии и от деятельности . что являются денежные и приобретенное в не а Тем законодатель ограничил актов на ограничил международно-правовых актов на Российской Федерации. В рамках проведенного исследования нами был проведён исторический анализ понятия легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем, из которого следует что на данный момент ведутся споры по поводу единственно верной трактовки легализации( отмывания) на доктринальном уровне, так же и легальное толкование различных стран имеет свои отличия под легализацией(отмывание) преступных доходов подразумевается процесс умышленного сокрытия доходов путем информации о их изначальном характере, источнике возникновения, совершение сделок с нелегальными доходами в последующего ввода их в легальном виде в формах (приобретение или недвижимого инвестирование в экономическую деятельность) в экономический оборот.

2.Завершая второй параграф нами были сделаны выводы о том, что правовые основы обеспечения безопасности в экономической сфере, а именно ответственность за легализацию (отмывание) полученных преступным путём и иного имущества известно уголовному праву России еще с дореволюционных времен. Закрепление в законе ответственности за легализацию (отмывание) обусловлено его высокой общественной опасностью, так как объектом данного преступления выступают общественные отношения в экономической сфере. Ответственность за данный вид преступлений зародилась ещё во второй половине 16 века в Псковской Ссудной грамоте 1467 г. уже был выделен легальный и нелегальный способы приобретения доходов и иного имущества (ст. 47). А По Соборному уложению 1649 г. наряду с укрывательством преступников наказывалось поклажей, т.е. прием, хранение или продажа похищенного имущества, при отсутствии поруки.

- Псковская грамота 1467г.;

- Судебник г.;

- Судебник

- Соборное уложение

- Уложение о уголовных и 1845 г.;

- Уложение о уголовных и 1885 года г.;

- УК РСФСР г.;

- УК РСФСР

- УК РФ

А так же в с принятием УК г., и внимания к составу преступления нормативных актов:

- Федеральный закон "О легализации (отмыванию) полученных преступным и финансированию

- Указ РФ от N 683 "О национальной безопасности Федерации"

В дальнейшем правовая база ответственность за вид преступлений и усложнялась по развития общества, а в экономических отношений. На момент в с развитием отношений в РФ правовую базу ответственность за преступных доходов УК РФ г., ряд законов и ВС РФ.

3.В заключении параграфа был следующие выводы. В же анализ редакций ст. 174 и УК РФ что большинство указанных статей вплоть до за их что вызывает недоумение. В редакции наказание за предусмотренные ст. УК РФ, несколько выше, чем за предусмотренные ст. 174 УК РФ, и это логично, учитывая степень общественной рассматриваемых деяний. разница между существует только в или наличии преступлений. Возникает а есть ли в раздельном данных норм и не ли подумать об их как это в первоначальной Тем более, что из смежных норм по работает лишь одна - ст. УК РФ. При объективной стороны можно обойтись без на "финансовые и "другие так как сам ставит между знак равенства. В случае можно терминологическое дробление: операции" можно на финансовые в рублях и с деньгами и безналичными; и бездокументарные; на носителях и и т. п. В очередь, "сделки" разделить на по розничной продаже недвижимости, предприятия, мене, аренде, финансовой (лизингу), подряду и т. п. это предусмотрено законодательством), однако ли необходимость в детализации? Очевидно, что

4. Подводя четвёртому параграфу сделать вывод, в соответствии с действующими редакциями ст. 1741 УК РФ, (отмывание) доходов, преступным путем, быть совершена с прямым Необходим, однако, такой законодательной данного состава, позволяла бы действия виновного, бы он и с умыслом. Обусловлено это что при любых действий с средствами или имуществом, приобретенными путем, объективно, так или происходит придание им вида, введение их в оборот, независимо от преследовал ли такую цель.

5. Завершая параграф был вывод о что таким именно наличие цели будет тем элементом субъективной рассматриваемых преступлений, в основе их квалификации. Доказывание элемента при таких деяний а отсутствие доказательственной базы в части может основанием для содеянного по статьям Уголовного Статья 174 УК укрывательство и не дополнительной квалификации по ст. 316 УК конечно же, нет совокупности).

Исходя из целей и в данной работе последовательно история возникновения и ответственности за отмывание) денежных подробно изучена элементов состава по уголовному законодательству Федерации; проведено ст.174 УК РФ от составов ст.174.1 УК РФ и УК РФ, а проанализирована судебная по применению УК РФ и статистические данные.

Список литературы

1. Конвенция Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" от 8 ноября 1990 г// Сборник международно-правовых актов. МИД РФ. М., 1995. С. 29 - 52.

2. Директива Совета Европы 1991г. №91/308/EEC "О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег"

3. Европейская конвенция 1959г. "О взаимной правовой помощи по уголовным делам"

4. Конституция Российской Федерации, Принята всенародным голосованием 12 дек. 1993 г . (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 дек. 2008 г. № 6-ФКЗ, от 30 дек. 2008 г. № 7-ФКЗ, от 05 фев. 2014 г. № 2-ФКЗ, от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ) // Собр. Законодательства Рос. Федерации. - 2014. - № 31. - Ст. 4398.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон №63-ФЗ от 13 июня 1996 г. (ред. от 30 дек. 2015 г.)// Собрание законодательства Рос. Федерации. - 1996. - № 25.

6. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2001. - N 33 (часть I). - Ст. 3418

7. Указ Президента РФ от 31.12.2015 N 683 "О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации"

8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. N 32 "О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем" // Российская газета. - 2015. - № 151. Примеры подобного использования слова "легализация" см.: Соловьев И.Н. Налоговые преступления в торговле. Комментарий к проверкам и уголовным делам // Налоговый вестник. - 2001;

9. Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Российская академия наук. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. - 4-е изд., дополненное.- М.: А ТЕМП, 2004.

10. Обзор судебной практики Рязанского областного суда от 01.03.2003. Справка о преступлениях в сфере экономической деятельности // Буква закона. - 2003. - № 3-4.

11. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. - 2007. - № 4.

12. Соловьев И.Н. О правовых аспектах реализации амнистии капиталов, предложенной в Послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию РФ // Финансовое право. - 2006. - № 1.

13. Разгулин С.В. О налоговой амнистии // Налоговый вестник. - 2003. - № 1; Воловик Е. Налоговое обозрение// Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2005. - № 1;

14. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2007. С. 19 - 20.

15. Макарова Н.Н. Налоговые преступления, легализация (отмывание) денежных средств в России и за рубежом с использованием оффшорных финансовых центров и юрисдикции банковской тайны // Налоговый

16. вестник. - 2000. - № 7.

17. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 17.06.1996, N 25, ст. 2954

18. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ

19. Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. М., 2008. С. 4.

20. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов: уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Челябинск, 2013. С. 4.

21. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"//Бюллетене Верховного Суда Российской Федерации, январь 2005 г., N 1

22. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблема, перспектива: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2011. С. 24.

23. Псковская судная грамота 1467г., Ст. 47.

24. Судебник 1550г., Ст. 93.

25. Соборное уложение 1649г., Ст. 64.- Ст. 65.

26. Розенгейм М.П. Очерк истории военно-судебных учреждений в России до кончины Петра Великого. Спб. 1878. С. 287.

27. Бобровский П.О. Военное право в России при Петре Великом. Часть II. Артикул Воинский. Вып. 2. СПб. 1886. С. 582.

28. Российской законодательство Х-ХХ веков. В 9 т. Т. 2. Законодательство периода образования и укрепления Русского централизованного государства. М. 1998. С. 69.

29. Н. С. Таганцев Уложение о наказаниях уголовных и исправительных. 1885 года / Н. С. Таганцев - М.: Книга по Требованию, 2011. - 963 с. ISBN 978-5-458-16449-8 Издание триндцатое, пересмотренное и дополненное.

30. Уголовный кодекс РСФСР 1926 ст 1.64-а

31. Уголовный кодекс РСФСР 1960 ст. 208,189

32. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ

33. Алешин, К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. канд. юрид. наук / К.Н. Алешин. СПб., 2014. С. 17.

34. Горелова А.С. Легализация доходов, получаемых преступным путем // I Рязанские магистерские юридические чтения: материалы Всероссийской научной конференции, 5 февраля 2014 г.- 2014. - С. 145-147.

35. Русанов П.А. Противодействие легализации преступных доходов: теоретико-практический анализ / Г. А. Русанов. - Москва : Юрлитинформ, 2012. - С. 33.

36. Гладких В.И. К вопросу об объективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2014. N 7. С. 29.

37. Тютюнник И.Г. Правовые аспекты противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2013. N 22. С. 19.

38. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой - Хегай, А.И. Рарога, А.И. Чучаева. М.: ИНФРА-М, 2012. - 864

39. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / Под ред. Л.В. Иногамовой - Хегай, А.И. Рарога, А.И.

40. Дрыгола Е.А. К вопросу об определении объекта легализации (отмывания) преступных доходов

41. // Юридическая наука и практика: история и современность: сборник материалов II Международной научно-практической конференции, 17 июня 2014 г.. Вып. 2. - 2014. - С. 149.

42. Шишмарѐва Е.В. Некоторые особенности характеристики преступлений связанных с легализацией доходов полученных преступным путем // Деятельность правоохранительных органов в современных условиях: Материалы XIX Международной научно- практической конференции. - 2014. - С. 239-241.

43. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии / М. А. Филатова. - Москва : Юрлитинформ, 2015. - С. 47.

44. Русанов П.А. Противодействие легализации преступных доходов: теоретико-практический анализ / Г. А. Русанов. - Москва : Юрлитинформ, 2012. - С. 34.

45. Щетинина Н.В. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : учеб.-практ. пособие / Н. В. Щетинина, А. А. Харламова. Екатеринбург : УрЮИ, 2015. - 50 с.

46. Гладких В.И. К вопросу об объективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2014. N 7. С. 29.

47. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии / М. А. Филатова. -Москва : Юрлитинформ, 2015. - С. 49.

48. Уголовное дело 1-685/2015 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015

49. Уголовное дело 1-415/2015 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015

50. Полещук О.В.Состояние легализации доходов, добытых преступным путем, с учѐтом действующего уголовного законодательства //Право и политика. - 2014. - № 6 (174). - С. 776-778.

51. Малышкин А.В. Развитие законодательного регулирования в сфере противодействия коррупции и легализации доходов, полученныхпреступным путем, в Российской Федерации: исторический аспект // Сперанские чтения "Законы для пользы и безопасности людей!": материалы правового форума. - 2014.- С. 140-145.

52. Уголовное дело 1-514/2014 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015

53. Волотова Е.О. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем // Адвокат. 2011. N 2. С. 38 - 51.

54. Гарифуллина Р.Ф., Хакимова Э.Р. Вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Пробелы в российском законодательстве. - 2014. - № 5. - С. 160-162.

55. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии / М. А. Филатова. - Москва : Юрлитинформ, 2015. - С. 54.

56. Гелюс Т.Ф. Проблемы квалификации и доказывания преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Проблемы и перспективы современных гуманитарных, экономических и правовых исследований: материалы пятой международной научно- практической конференции (г. Москва (Российская Федерация - Милан (Италия) - 25 апреля - 3 мая 2014 г.): в 2 ч.. Ч. II. - 2014. - С. 228-231. денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Пробелы в российском законодательстве. - 2014. - № 5. - С. 160-162.

57. Кужиков В.Н. Проблемы выявления общественно опасных деяний по легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Проблемы применения уголовного закона в современных условиях: сборник научных статей по итогам межвузовского научно-практического семинара в Московском университете МВД России, 24 мая 2013 г., памяти д.ю.н., профессора Н.И. Ветрова. - 2014. - С. 152-156.

58. Ляскало А. Особенности предмета легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. 2014. N 2. С. 53.

59. Караханов, А.Н. Российское уголовное законодательство и правоприменительная практика о противодействии отмыванию криминальных доходов (тенденции развития) [Текст] / А.Н. Караханов// Российский следователь. 2010. N 4. С. 12.

60. Яни П.С. Легализация преступно приобретенного имущества: предмет преступления // Законность. 2012. N 9. С. 32.

61. Уголовное дело 1-666/2014 // Архив Кировского районного суда г. Томска.

62. Горелова А.С. Легализация доходов, получаемых преступным путем // I Рязанские магистерские юридические чтения: материалы Всероссийской научной конференции, 5 февраля 2014 г.- 2014. - С. 145.

63. Гаухман, Л.Д., Максимов, С.В. Преступления в сфере экономической деятельности [Текст] /Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов. М., 2014. С. 180 - 181.

64. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России [Текст] /Б.В. Волженкин. СПб.: Юридический центр Пресс, 2012. С. 217.

65. Филатова М.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по законодательству России и Австрии / М. А. Филатова. - Москва : Юрлитинформ, 2015. - С. 75.

66. Ляскало А. Спорные вопросы соотношения предикатных преступлений и легализации преступных доходов// Законодательство. - 2014. - № 3. - С. 51-57.

67. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации пре ступлений. - М.: Юристъ, 2011.-С.211.

68. Шатов С.А. Субъективная сторона преступления: некоторые проблемы содержания и социально-правовое значение // Научные труды РАЮН. В 3-х томах. Вып. 9, Т. 3. - М., 2009. - С. 768

69. Уголовное дело 1-318/2015 // Архив Ленинского районного суда г. Томска, 2015.

70. Уголовное право России. Особенная часть: учебник / под ред. проф. А.И. Рарога. - М.: Юристъ, 2014. - С. 221.

71. Ляскало А. Уголовно-правовая оценка субъективных признаков легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем // Уголовное право. 2014. N 1. С. 44.

72. Куровская Л. Что мешает расследованию преступлений, предусмотренных ст. ст. 174 и 174.1 УК // Законность. - 2012. - № 3. - С. 43.

73. Иванов Н. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем // Российская юстиция. - 2011. - № 3. - С. 53.

74. Щетинина Н.В. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : учеб.-практ. пособие / Н. В. Щетинина, А. А. Харламова. - Екатеринбург : УрЮИ, 2015. - С. 16.

75. Щетинина Н.В. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : учеб.-практ. пособие / Н. В. Щетинина, А. А. Харламова. - Екатеринбург : УрГЮИ, 2015. - С. 28.

76. Соломатина Е.А. Противодействие легализации преступных доходов : методическое пособие / Соломатина Е. А. ; под ред. Багмета А. М. ; Следств. ком. Рос. Федерации, Акад. Следств. ком. Рос. Федерации. - Москва : Буки Веди, 2014. - С. 56.

77. Особенности прокурорского надзора за выявлением и расследованием преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: методическое пособие. / Литвиенко А.Н. М., 2004. С. 101.

78. Уголовное право России. Части общая и особенная: учебник / М.П. Журавлев, А.В. Наумов и др. - М.: Велби; Проспект, 2013. - С. 418.

79. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов, 1997. С. 185.

80. Прошунин М.М., Татчук М.А. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): учебник. Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2014.

81. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. - М.:Волтерс Клувер, 2011 г. - 339 с.

82. Денисова Л.В. Отграничение состава приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем, от составалегализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ) // Актуальные проблемы экономики и права. - 2013. - № 2. - С. 233.

83. Уголовное дело 1-218-2015// Архив Кировского районного суда г. Томска, 2014