Курсовая работа на тему: Кассовые операции с личной иностранной валютой

Введение

В процессе хозяйственной деятельности у организаций возникают производственные взаимоотношения с множеством физических и юридических лиц, которые приводят к возникновению обоюдных расчетных обязательств. При получении или продаже организацией материальных ценностей, выполнении работ или оказании услуг у нее возникают расчетные обязательства перед поставщиками и подрядчиками, а также покупателями их продукции, работ и услуг.

В соответствии с законодательством платежи между юридическими лицами осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Валютой расчетов служит рубль. В случаях, установленных законодательством Российской Федерации, расчетные операции могут совершаться в иностранных валютах.

Основные задачи контроля денежных средств, кассовых операций состоит в том, чтобы выявить состояние сохранности денежных средств, правильность и законность их использования, подлинность и достоверность совершения денежных операций, отраженных в бухгалтерском учете, соблюдение кассовой дисциплины, полноты оприходования, целевого использования и условий хранения денежных средств.

Актуальность выбранной темы в том, что учет денежных средств на предприятиях одно из ключевых задач бухгалтерского учета, ибо сохранность средств есть залог успешной деятельности, а правильный учет гарантирует отсутствие штрафных санкций.

Цель написания курсовой работы, рассмотреть кассовые операции с наличной иностранной валютой.

Задачи, поставленные в данной курсовой работе:

) изучить операции с наличной иностранной валютой, а именно:

рассмотреть учет поврежденных денежных знаков;

проанализировать учет денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности;

рассмотреть порядок учета и проведения операций с наличной иностранной валютой при обслуживании физических лиц;

изучить учет покупки и продажи иностранной валюты;

проанализировать порядок установления курса валют;

рассмотреть досье для кредитных организаций, осуществляющих операции с наличной иностранной валютой.

Предметом данной курсовой работы являются кассовые операции с наличной иностранной валютой.

Объект данной курсовой работы - коммерческий банк.

учет иностранный валюта кассовый

Оглавление

- Введение

- Операции с наличной иностранной валютой

- Учет поврежденных денежных знаков

- Учет денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности

- Порядок учета и проведения операций с наличной иностранной валютой при обслуживании физических лиц

- Учет покупки и продажи иностранной валюты

- Порядок установления курса валют

- Досье для кредитных организаций, осуществляющих операции с наличной иностранной валютой Заключение

- Список использованных источников

Список литературы

1) Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г. № 395-1

) Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 г. №129-ФЗ

) Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 г. № 115 - ФЗ

) Федеральный закон "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 27.07.2006 г. № 147 - ФЗ

) Указание Банка России "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 11.06.2004 г. № 1446 - У

) Положение " О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ" от 26.03.2007 № 302-П

) Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ" от 09.10.2002 г. № 199 - П

) Положение "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ" от 09.10.2002 г. № 119 - П

) Положение "О безналичных расчетах в РФ" от 03.10.2002 г. № 2 - П

) Инструкция "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" от 15.06.2004 г. № 117 - И

) Инструкция "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 28.04.2004 г. №113 - И

) Инструкция "О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями (филиалами) для проведения проверки подлинности в головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России" от 26.08.2003 г. № 106 - И

) Банк Б.Р. Организация и учет банковских операций: учебное пособие/ Банк Б.Р., Семенов С.К. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.

) Григораш О.С. Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник - альманах. - М.: Регламент, 2009 г.

)Капаева Т.И. Учет в банках: учебник для средних специальных учебных заведений. - М.: Форум, 2010 г.

) Унанян И.Р. Учет в банках/ Герасимова Е.Б. - М.: Форум, 2009 г.

) Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках/ Сероштан М.С., Арская Е.В., - 2009 г.