Курсовая работа на тему: Теоретические аспекты управления денежными потоками. Понятие и классификация денежных потоков

Введение

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что любое предприятие, в том числе и сельскохозяйственное, в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот финансовых и денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность. Цель управления финансовыми и денежными потоками - обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования - обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Предметом исследования являются методы и показатели эффективности управление денежными потоками, а так же методы финансового планирования деятельности сельскохозяйственного предприятия.

Объектом исследования выступает сельскохозяйственное предприятие АО "Агрофирма Русское поле".

Цель курсовой работы заключается в проведении анализа денежных потоков сельскохозяйственного предприятия и разработка финансового плана предприятия на основании выявленных результатов.

В соответствии с поставленной целью в ходе выполнения работы необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические аспекты управления денежными потоками на предприятии;

- провести анализ эффективности управления денежных потоков в АО "Агрофирма Русское поле"

- разработать рекомендации по использованию результатов анализа денежных потоков АО "Агрофирма Русское поле" в финансовом планировании деятельности предприятия

Структура работы соответствует поставленным целям и включает в себя: введение, три главы, заключение и список использованных источников.

Достижение целей работы осуществляется с помощью методов построения систем показателей, построения систем аналитических таблиц; традиционных методов экономической статистики: средних и относительных величин, группировки, наблюдения, сравнения; вертикального и горизонтального анализа, функционального анализа.

Методологическую и теоретическую основу составляют работы отечественных и зарубежных авторов в области финансового и экономического анализа, финансов предприятия.

Оглавление

- Введение

- Теоретические аспекты управления денежными потоками

- Понятие и классификация денежных потоков предприятия

- Методы анализа денежных потоков предприятия

- Использование результатов анализа эффективности денежных потоков в финансовом планировании

- Анализ эффективности управления денежных потоков в АО Агрофирма Русское поле

- Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия

- Анализ эффективности управления денежными потоками предприятия

- Разработка рекомендаций по использованию результатов анализа денежных потоков АО Агрофирма Русское поле в финансовом планировании деятельности предприятия

- Заключение

- Список литературы

Заключение

По результатам проведенного исследования сделаем выводы.

Приток по текущий операциям агрофирмы в 2016 году составлял 92,31% от общей величины поступления денежных средств, а в 2017 году эта величина составила 58,66%, за счет увеличения доли поступлений от инвестиционной деятельности с 0 до 18,69%. Доля поступлении по финансовой деятельности фирмы увеличилась с 7,69 до 22,66%.

Отток денежных средств из агрофирмы в 2016 году преобладал по текущим операциям (70,55%), в 2017 году он составил так же 70,5%.

В целом, видно, что основные денежные потоки анализируемое нами сельхоз предприятие осуществляет по своей текущей деятельности, выручка от реализации составляет основную часть поступлений денежных средств, хотя в 207 году были реализованы основные средства агрофирмы на сумму 15760 тыс. рублей и поступления эти составили 18,69% от общего дохода предприятия. По финансовой деятельности поступления денежных средств происходит из внешних заемных источников, а платежи осуществляются в связи с выплатами по этим займам.

Таким образом, анализируемая нами агрофирма осуществляет только производственную деятельность, не занимаясь финансовыми операциями и не инвестируя в развитие своего производства.

Результаты проведенного анализа денежных потоков АО "Агрофирма Русское поле" показали, что управление финансовыми потоками на предприятии организованно крайне неэффективно и нуждается а разработке краткосрочных и долгосрочных планов по финансовому оздоровлению и развитию деятельности. С целью рекомендаций разработаем финансовый инвестиционный план по развитию производства АО "Агрофирма Русское поле".

Так как основная прибыль предприятия - это животноводство, то агрофирме рекомендуется рассмотреть возможность развития новой отрасли - разведение кроликов и реализация из через собственные фирменные магазины.

Цель проекта: получение прибыли за счёт разведения и реализации кроликов.

Основными преимуществами разведения кроликов являются:

- хорошая плодовитость кроликов;

- высокая прибыль;

- невысокие инвестиции;

- низкие затраты на содержание, особенно летом;

- низкий налог, либо его отсутствие.

Общая сумма выручки составляет за 36 месяцев 8 352 450 руб.

Общая сумма затрат составляет за 36 месяцев 5731638 руб.

ЧДД на конец периода составляет 2 159 742 .руб.