Курсовая работа на тему: Безналичные расчеты: их значение и развитие

Введение

Одной из основных функций банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства. Функционирование платежной системы нашей страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота, который составляет в Беларуси около 90 %. Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты, представляющие собой неотъемлемый элемент жизни современного общества. Их сущность состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег.

Развитие безналичных расчетов не только отражает, но и во многом определяет уровень рыночных преобразований, стабильность национальной экономики, динамику хозяйственных процессов в нашей стране. Возрастание роли безналичных расчетов в новых экономических условиях требует качественных изменений механизма и организационных форм проведения платежей, установления действенного правового режима функционирования и использования безналичных денег в хозяйстве.

Проведение безналичных расчетов предполагает определенную организацию, которая включает принципы, условия, порядок и формы расчетов. Организация расчетов в разных странах может различаться, что обусловлено сложившимися банковскими традициями в использовании различных элементов платежной системы, общим уровнем состояния экономики, тенденцией происходящих изменений.

По причине необходимости сокращения оборота наличных денег, возрастает роль безналичных расчетов населения. Ввиду актуальности решения данной проблемы целью данной курсовой является изучение сущности и особенностей форм безналичных расчетов, а также определение перспектив их развития в нашей стране.

Объектом исследования являются безналичные расчеты. Предметом исследования являются экономические отношения между хозяйствующими субъектами в безналичной форме.

Задачи исследования предопределяются целью исследования и состоят в том, чтобы:

1) раскрыть сущность и значение безналичных расчетов;

) охарактеризовать отдельные формы безналичных расчетов;

3) рассмотреть перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.

Методология данного исследования основана на методах системного анализа и синтеза, а также аналитическом и графическом методах.

В основу данной курсовой работы положены Банковский кодекс Республики Беларусь, опубликованная практика в официальных изданиях, периодическая литература, в частности журнал "Банковский вестник", и специальная литература.

банковский перевод безналичный расчет

Оглавление

- Введение

- Сущность безналичных расчетов

- Характеристика форм безналичных расчетов

- Формы безналичных расчетов при дебетовом банковском переводе

- Формы безналичных расчетов при кредитовом банковском переводе

- Другие формы безналичных расчетов

- Особенности и перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь Заключение

- Список использованных источников

- Приложение А Документооборот при различных формах безналичных расчетов

Список литературы

1. Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. - Минск.: Амалфея, 2003. - 752 с.

. Гуринович, Т.Е. Организация и порядок осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь: учеб.-метод. пособие / Т.Е. Гуринович. - Минск: БГЭУ, 2004. - 93 с.

. Гражданское право: учебник / В.Ф. Чигир [и др.]; под общ. ред. В.Ф.Чигира. - Минск: Амалфея, 2002. - Ч. 2. - 208 с.

. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - 620 с.

. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 14.06.2010 г., № 132-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО "Юрспектр", Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 21.04.2012.

. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд. - Минск: БГЭУ, 2007. - 444 с.

. Иванова, И., Борисенкова, Л. Форма расчета: аккредитив / И. Иванова, Л. Борисенкова // Маркетинг, реклама, сбыт. - 2006. - № 12 (60). - С. 48 -55.

. Закон Республики Беларусь "Об электронном документе" от 28.12.2009 г. №113-3 [Электронный ресурс] / Законодательство Республики Беларусь. - Минск. - Режим доступа: pravoby.info. - Дата доступа: 28.04.2012.

. Развитие в Республике Беларусь рынка банковских пластиковых карточек // Платежная система [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск, 2000-2009. - Режим доступа: nbrb.by. - Дата доступа: 01.05.2012.

. Указ Президента Республики Беларусь "Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь" от 29.06.2000 г. № 359: в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 24.10.2011 №482 [Электронный ресурс] / Сборник действующих нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь. - Минск, 2000 - 2009. - Режим доступа: ncpi.gov.by. - Дата доступа: 29.04.2012.

. Прокопов, Б.В. Рынок банковских карточек накануне нового тысячелетия / Б.В. Прокопов // Банковский вестник. - 1999. - № 3. - С. 15-21.

. Перечень систем расчетов // Платежная система [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. - Минск. - Режим доступа: nbrb.by. - Дата доступа: 03.05.2012.

. Новик, В. Макаров, М. Навостребованные счета физических лиц в банковской системе Беларуси / Новик, Макаров //Банковский вестник. - 2011. - №13(522). - С. 25-32.

. Итоги деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" за январь-март 2012 года [Электронный ресурс]: Пресс-служба ОАО "АСБ Беларусбанк". - Минск, 2012. - Режим доступа: http://belarusbank.by/ru/press/bank_news/27845. - Дата доступа: 03.05.2012.

. Антонович, О. Верес, И. Развитие рынка банковских пластиковых карточек в Беларуси/ Антонович, Верес // Банковский вестник. - 2011. - №10(519). - С. 48-56.

. В Беларуси разрабатывается госпрограмма развития безналичных расчетов в ретейловой сфере [Электронный ресурс]. - Минск, 2011. - Режим доступа: http://ibank.by/v-belarusi-razrabatyvaetsya-gosprogramma-razvitiya-beznalichnyh-raschetov-v-riteylovoy-sfere. - Дата доступа: 03.05.2012.

. Вытеснят ли мобильные платежи наличные деньги и банковские пластиковые карты к 2020 году? [Электронный ресурс]: По материалам CNews и Pew Internet . - Минск, 2012. - Режим доступа: http://www.plusworld.ru/daily/page1_21438.php. - Дата доступа: 03.05.2012.

. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.02.2010 N 29 "Об утверждении Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2010 - 2015 годы" [Электронный ресурс] - Право Беларуси. - Минск, 2010. - Режим доступа: http://pravo.levonevsky.org/bazaby11/republic07/text275.htm. - Дата доступа: 03.05.2012.

. Говядинова, Н.Н.: учеб.-метод. пособие / Автоматизированные системы безналичных расчетов / Н.Н. Говядинова, Л.К. Голенда. - Минск: БГЭУ, 2004. - 278 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Документооборот при различных формах безналичного расчета

Рис А.1 - Расчеты платежным требованием с предварительным акцептом по исполнению дебетового перевода

1. отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока исполнения обязательств по банковским операциям;

. передача в банк-отправитель заявления на предварительный акцепт (эта операция может происходить и раньше, и одновременно, и позже операций 3, 4, 5, но до поступления платежного требования в банк-отправитель);

3. представление бенефициаром платежного требования в банк;

. принятие платежного требования банком-получателем на инкассо;

. передача платежного требования в банк-отправитель;

. принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;

.перевод платежа в банк-получатель;

. принятие к исполнению платежного требования банком-получателем;

.извещение бенефициара, выдача копии платежного требования.

Рис А.2 - Расчеты платежным требованием с последующим акцептом по исполнению дебетового перевода

1.отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока исполнения обязательств по банковским операциям;

2. представление бенефициаром платежного требования в банк;

3. принятие платежного требования банком-исполнителем на инкассо;

4. передача платежного требования в банк-отправитель;

5. принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;

6.передача банком-отправителем платежного требования плательщику для акцепта;

7. передача плательщиком заявления на последующий акцепт;

. исполнение платежного требования банком-отправителем;

9. перевод платежа в банк-получатель;

10 . принятие к исполнению платежного требования банком-получателем;

.извещение бенефициара об оплате, передача копии платежного требования

Рис А.3 - Расчеты чеками из чековой книжки

1.представление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;

2. выдача чековой книжки;

. передача товаров, оказание услуг чекодателю;

. прием чека из чековой книжки чекодержателем к оплате;

. передача чека в банк вместе с поручением-реестром;

. принятие чека к оплате;

7.отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя;

. оплата чека со счета специального режима;

. передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека;

10. зачисление средств на счет чекодержателя;

11. извещение чекодателя об оплате

Рис А.4 - Расчеты банковскими пластиковыми карточками

1 заключение договора карт-счета и открытие карт-счета;

выдача карточки;

передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки;

использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию;

передача в банк карт-чека или иных документов;

принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту;

передача в банк-эмитент платежных инструкций;

списание средств с карт-счета клиента;

перевод денежных средств в банк-эквайер;

зачисление средств на счет ПТС;

извещение ПТС об оплате.

Рис А.5 - Расчеты платежным поручением по исполнению кредитного перевода

1.отгрузка товара, оказание услуг, возникновение обязательств платежа по договору, наступление срокаплатежа при расчетах по нетоварным операциям; 2.представление платежного поручения в банк;

3. принятие к исполнению платежного поручения банком-отправителем;

4. перевод платежа в банк-получатель;

5. принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем;

6.извещение бенефициара, выдача копии платежного поручения.

Рис А.6 - Расчеты платежными требованиями-поручениями по исполнению кредитового перевода

1.отгрузка товара, оказание услуг;

2. передача платежного требования-поручения бенефициаром плательщику;

3. представление платежного требования-поручения в банк;

4. принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-отправителем;

5. перевод платежа в банк-получатель;

. принятие к исполнению платежного требования-поручения банком-получателем;

7.извещение бенефициара, выдача копии платежного требования-поручения.

Рис А.7 - Расчеты аккредитивами

1 представление заявления об открытии аккредитива;

открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через исполняющий банк;

извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу;

отгрузка товара;

оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа;

пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту;

проверка банком-эмитентом всех документов и их оплата;

перечисление средств в авизующий банк;

выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю;

зачисление выручки на счет бенефициара;

извещение бенефициара о зачислении выручки.