Курсовая работа на тему: Теоретические аспекты межбанковского кредитования .1 Понятие, виды и функции межбанковского кредита

Введение

Проведение банковских операций предполагает, что все банки периодически имеют как излишек, так и недостаток кредитных ресурсов. Межбанковский кредитный рынок представляет собой крупный сегмент финансового рынка, где организуется купля-продажа кредитных ресурсов в виде межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Основной характеристикой межбанковского кредита является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, которыми в данном случае выступают банки. Сущность межбанковского кредита определяется его элементами - банковскими ресурсами и залоговой стоимостью, характером движения межбанковского кредитования, который представляет собой платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью; направлениями движения при выдаче межбанковского кредита и его погашении. В общем виде сущность межбанковского кредитования - это обмен кредитной и залоговой формами стоимости между банком-кредитором и банком-заемщиком. Посредством межбанковского кредитования удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.

Данный вид кредитования является наиболее крупным сегментом финансового рынка, на котором продаются и покупаются краткосрочные кредитные ресурсы в форме межбанковских кредитов и межбанковских депозитов.

Актуальность данной темы обусловлена тем, что выполняемые рынком межбанковских кредитов функции являются одними из важнейших для обеспечения деятельности всей банковской системы. Известно, что одним из основных назначений рынка межбанковских кредитов является обеспечение трансформации денежных потоков между важнейшими секторами финансового рынка: кредитным, валютным, рынком государственных и негосударственных ценных бумаг и другое межбанковское кредитование, создавая возможность для указанной трансформации ресурсов, также обеспечивает оперативное регулирование текущей ликвидности кредитных организаций. Развитой рынок межбанковских кредитов позволяет повысить эффективность использования кредитных ресурсов для банковской системы в целом за счет перераспределения временно свободных денежных средств.

Целью данной курсовой работы является изучение понятия межбанковского кредитования и проблем, связанных с данным видом кредитования. Предметом исследования является межбанковский кредит, его участники и организация данного вида кредитования.

1. Теоретические аспекты межбанковского кредитования

.1 Понятие, виды и функции межбанковского кредита

У банков, периодически, возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и привлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Межбанковский кредит - это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов - банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход - процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств. Свободные кредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. [3, с.105]Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов. Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности"от 02.12.1990 N 395-1( редакция от 12.10.2013),Гражданским кодексом от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (действующая редакция от 01.09.2013), уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением операций по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.

Существует ряд показателей, характеризующих состояние рынка межбанковских кредитов:

МIВОR средняя процентная ставка, по которой крупные коммерческие банки, лидеры рынка, готовы продать ресурсы на конкретную дату

МIВID средняя процентная ставка, по которой крупные коммерческие банки, лидеры рынка, готовы купить ресурсы на конкретную дату;

МIАCR средняя процентная ставка по совершенным сделкам также на конкретную дату. [5, с.262]

Как правило, уровень ставок на межбанковский кредит превышает депозитные ставки, но складывается на более низком уровне, чем ставки по активным операциям. Процентная маржа по операциям на межбанковские кредиты может быть минимальной из-за больших объёмов и низкого уровня затрат на проведение и оформление сделок

Стоимость межбанковского кредита зависит от:

) состояния межбанковского рынка;

) процентной политики Банка России и Сбербанка России (основных поставщиков кредитных ресурсов на рынке межбанковского кредитования);

) соотношения спроса и предложения по краткосрочным кредитам;

) состояния валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств. [3, с.169]

На рынке межбанковского кредитования существует несколько видов кредитов:

Овердрафт - это кредит по корреспондентскому счету (счет, который один банк открывает в другом для предоставления займов или получения денег от компаний, которые сотрудничают с банком). Это долгосрочные деловые отношения.

Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

В зависимости от критерия платности кредита можно выделить ссуды:

) с рыночной процентной ставкой (Рыночная процентная ставка - это ставка, которая складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке.);

) с повышенной процентной ставкой (МБК с повышенной процентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному конкретному заемщику, при нарушении им условий кредитования, при прогнозе роста стоимости кредитных ресурсов.);

) льготной процентной ставкой (Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и вследствие особенностей рынка МБК применяется крайне редко). [6, с. 378].

Также к межбанковским кредитам относят онкольные ссуды. Онкольная ссуда- это межбанковская ссуда, предоставляемая на условиях возвратности, платности и срочности и платности, обеспечением, залогом и использования по назначению, выдаваемая на срок от одного до тридцати лет. Ссудный портфель Центрального Банка РФ определяется в соответствии с положением "О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам ЦБРФ". Кредиты, предоставляемые Центральным Банком, классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степени обеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы:

) Стандартный - это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен залогом;

) Сомнительный - это кредит, не удовлетворяющий требованиям, предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения;

) Убыточный - это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему кредита классифицируются вне зависимости от срока погашения кредитов, как убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные Центральным Банком в качестве кредитора последней инстанции. Резервы создаются за счет операционных расходов Центрального Банка. [4, с.89]

Межбанковский кредит является важным элементом банковской системы и выполняет следующие функции:

является поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка;

является инструментом текущей ликвидности банка;

является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности;

наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка;

является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка;

дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров.

1.2 Значение денежного рынка и роль операций межбанковского кредитования

Роль межбанковского кредита характеризуется результатами его применения для экономики и государства, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Межбанковский кредит специфическая область деятельности профессиональных банкиров. Межбанковский кредит, в отличие от клиентского, более обеспечен, потому что банки весьма тщательно следят за финансовой устойчивостью друг друга. У межбанковского кредита по сравнению с клиентским есть и другая важная особенность: здесь наблюдается гораздо меньшая зависимость от инвестиционных циклов, временных лагов, а значит, можно гораздо чаще отдавать деньги на короткий срок (так называемые "короткие" деньги) для российских условий - на срок до одного месяца, а в мировой практике - до трех месяцев. [6, с.89]

Межбанковский кредит является мощным источником кредитных ресурсов, способным поддерживать стабильность кредитного потенциала банков.

Также он позволяет поддерживать на должном уровне текущую ликвидность банка, обеспечивает стабильную рентабельность вложения средств, является оперативным по способу предоставления средств.

К недостаткам межбанковского кредита можно отнести его краткосрочный характер и то, что он представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитный потенциал банка. Для развития межбанковского кредитования необходима информационная база, характеризующая финансовое состояние банков - их платежеспособность и ликвидность.

Данный вид кредита занимает своеобразное место в системе кредитных отношений. Его потоки затрагивают интересы многих отраслей хозяйства и регионов, а также взаимодействуют с рынками ценных бумаг и иностранной валюты.

Роль межбанковского кредита противоречива. Занимая свою нишу в системе экономических отношений, он чутко реагирует на конъюнктуру в денежно-кредитной сфере и отражает ее состояние. Система межбанковского кредита точно так же, как вся банковская система, функционирует на двух уровнях. Первый уровень отражает движение (перелив) средств между Банком России и коммерческими банками, второй уровень - между коммерческими банками.

Сущность межбанковского кредита определяется, кроме субъектов кредита, его первоэлементами, характером и направлениями их движения, а также платностью. Первоэлементы межбанковского кредита -это банковские ресурсы и залоговая стоимость; характер движения межбанковского кредита это платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью между банком-кредитором и банком-заемщиком; направление межбанковского кредита - это два этапа движения: при выдаче ссуд и при их погашении.

Отсюда следует, что сущность данного вида кредитования содержит две стадии платного обмена: при выдаче ссуд - прямой обмен ресурсов банка-кредитора на обеспечение и (или) обязательство банка-заемщика, а при погашении кредита - обратный обмен ресурсов банка-заемщика на обеспечение и (или) обязательство, данное банку-кредитору в момент получения кредита.

В общем виде сущность межбанковского кредита состоит в обмене формами стоимости (кредитной и залоговой) между банком-кредитором и банком-заемщиком.

Полученный кредит оказывает влияние на экономику. Это влияние отражается в его свойствах.

Межбанковскому кредиту присущи фундаментальное, функциональное и экстремальное свойства.

Фундаментальное свойство - определяется его сущностью и состоит в платной особенности ссуженной стоимости банка-кредитора на залоговую стоимость банка-заемщика.

Из фундаментального свойства вытекают его функциональные свойства и прежде всего способность расширять ресурсную базу для кредитования отраслей материального производства.

Кризисное состояние экономики ограничивает проявление свойства межбанковского кредита по перераспределению ресурсов для кредитования материального производства. На передний план выдвигаются другие функциональные свойства, и в частности перераспределение банковских ресурсов между сегментами финансового рынка.

В переливе ресурсов между банками внутри регионов и между регионами проявляется свойство межбанковского кредита как одного из ускорителей процесса мультипликации кредита. Получив ресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет их в виде кредита своим клиентам. В результате возникают новые остатки средств на расчетных и текущих счетах. Эти средства, перераспределяясь по каналам безналичных расчетов, порождают новые банковские кредиты. Свойство межбанковского кредита ускорять мультипликацию кредита стимулируется тем, что полученный кредит не подлежит резервированию в системе обязательных резервов. Когда межбанковский кредит ограничен или не развит, он в некоторой мере замещается эмиссией банков собственных векселей и акцептов. Перераспределительные свойства межбанковского кредита непосредственно корреспондируются с его свойствами по обеспечению краткосрочной ликвидности и повышению платежеспособности банков-заемщиков. [3, с.163].Свойства кредита (обеспечение ликвидности и повышение платежеспособности банков) тесно связаны. На практике в банковской системе постоянно осуществляется переход первого свойства во второе, и наоборот.

В экономической науке существуют точки зрения, признающие существование закона возвратности кредита, закона равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами и закона сохранения ссуженной стоимости.

Основными участниками рынка межбанковского кредитования кроме пользователей являются также операторы (организаторы) этого рынка: банки-дилеры и операционные системы. К неосновным участникам российского рынка межбанковского кредитования можно отнести: банки, операции которых в данной сфере носят нерегулярный характер; отечественные и иностранные информационные и информационно-аналитические (в том числе рейтинговые) агентства и службы, обслуживающие данный рынок.

Банки-дилеры как организаторы рынка: берут и выдают кредиты (причем берут, как правило, для перепродажи), занимаются конвертацией валют, работают на фондовом рынке; действуют от своего имени, на свой страх и риск (несут полную ответственность перед своими кредиторами и в свою очередь требуют от заемщиков безусловного выполнения взятых ими на себя обязательств); получают доход в виде разницы цен (процентных ставок) покупки и продажи денежных ресурсов; для организации своих операций используют сети корреспондентских отношений (в случае нехватки средств на корреспондентском счете какого-либо банка последний может срочно приобрести кредит у банка-дилера).

Под операционными системами (кредитными площадками) понимают специализированные некоммерческие организации( организация <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9Е%D1%80%D0%В3%D0%В0%D0%ВD%D0%В8%D0%В7%D0%В0%D1%86%D0%В8%D1%8F>, не имеющая в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли <http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D1%80%D0%В8%D0%В1%D1%8В%D0%ВВ%D1%8С> и не распределяющая полученную прибыль между участниками), подлежащие лицензированию со стороны Банка России, которые оказывают участникам рынка межбанковского кредитования сугубо посреднические услуги "сводят" банки-клиенты напрямую. [5, с.159] Операционная система: создает общую информационную среду и обеспечивает клиентов стандартной информацией от других участников рынка (текущие котировки, дополнительные условия, справочные сведения); позволяет клиентам проводить операции с более широким кругом активов и в более широком спектре срочности; получает доход в основном в виде комиссионных от банков-заемщиков (существует также форма абонентской платы за услуги кредитной площадки).

Наиболее известными российскими операционными системами являются Московская международная валютная биржа (ММВБ) и Межбанковский финансовый дом (МФД).

Глава 2. Межбанковское кредитование в современных условиях

Оглавление

- Введение

- Теоретические аспекты межбанковского кредитования .1 Понятие, виды и функции межбанковского кредита

- Значение денежного рынка и роль операций межбанковского кредитования Глава 2. Межбанковское кредитование в современных условиях

- Роль ЦБ РФ в кредитовании коммерческих банков

- Проблемы и перспективы развития межбанковского кредитования в России

- Краткая характеристика ОАО Сбербанк

- Анализ межбанковского кредитования в ОАО Сбербанк Заключение

- Список использованной литературы

Список литературы

1. Законом "О банках и банковской деятельности"от 02.12.1990 N 395-1( редакция от 12.10.2013)

2. Гражданским кодексом от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995)(действующая редакция от 01.09.2013)

. Банковское дело: Учеб. / Под ред. Лаврушина О.И. 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2009.- 278с.

. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.: Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-4-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2008.-345с.

. Гугнин В.К. Межбанковский кредитный рынок России.- М.: Финансы и статистика, 2010.-354с.

. Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие/ под ред. Калтырина А.В. Изд. 2-е, перераб. и доп.- Ростов н/Д: Феникс, 2009

. Колесов А.С. Кредитная политика РФ. М.: Норма, 2008. 387с.

. Коноплицкая М.А. Банковские операции. - Мн.,2009. - 315 с.