Дипломная работа на тему: Оборотные средства предприятия. Понятие, значение и основы организации оборотных средств

Введение

Цифры и графики, демонстрирующие динамику падения объемов производства практически во всех отраслях промышленности Украины и стран СНГ стали привычными аргументами как в дискуссиях экономистов и политиков любого уровня, так и в обоснованиях ими путей и направлений выхода из этого экономического состояния, которое порождает эту динамику.

Актуальность данной темы - "Финансовые аспекты управления оборотными средствами предприятия" - налицо. Эффективное управление оборотным капиталом (оборотные активы минус краткосрочные обязательства) ведет к увеличению доходов и снижает риск дефицита денежных средств компании. С помощью оптимального управления денежными средствами, дебиторской задолженностью и товарно-материальными запасами предприятие может максимизировать норму прибыли и минимизировать свою ликвидность и коммерческий риск. Сумма, инвестируемая в каждую из позиций оборотных активов, может ежедневно изменяться и должна тщательно контролироваться для обеспечения наиболее продуктивного использования денежных средств. Иметь большие остатки средств на счетах достаточно рискованно. Например, товарно-материальные запасы могут оказаться не пользующимися большим спросом, а дебиторская задолженность не сможет быть инкассированной. С другой стороны, сохранение необоснованно завышенных оборотных активов может оказаться дорогостоящим. Бизнес станет убыточным, если запасов продукции окажется недостаточно.

Наличные денежные средства определяются наличными деньгами и депозитами, внесенными наличными суммами. Излишек капитала может быть инвестирован в рыночные ценные бумаги. Регулирование денежных операций определяется ускорением притока денежных средств и замедлением их оттока. Управление дебиторской задолженностью требует внимательного отбора клиентуры с хорошей кредитоспособностью, а также повышенной активности при взыскании долгов с покупателей. Управление товарно-материальными запасами подразумевает своевременные оптимальные объемы заказов. В материалах этой работы буду рассмотрены следующие финансовые аспекты управления оборотными средствами:

- общие понятие оборотных средств;

- как ускорять поступления денежных средств;

- как отсрочить выплаты денежных средств;

- как определить оптимальный запас денежных средств;

- типы рыночных ценных бумаг;

- как управлять дебиторской задолженностью;

- тонкости кредитной и учетной политики;

- как управлять товарно-материальными запасами;

- расчет стоимости хранения и стоимости выполнения заказа товаров со склада;

- как определить объемы и сроки пополнения товарно-материальных запасов и время для оформления соответствующих заказов.

Оглавление

- Введение

- Оборотные средства предприятия

- Понятие, значение и основы организации оборотных средств

- Нормирование оборотных средств

- Управление денежными средствами и ценными бумагами

- Оценка оборотного капитала

- Регулирование денежных операций

- Модели денежных средств

- Взаимоотношения с банками

- Инвестирование в ценные бумаги

- Управление дебиторской задолженностью

- Кредитные условия

- Контроль дебиторской задолженности и кредитная политика

- Определение инвестиций в дебиторскую задолженность

- Политика скидок и изменение кредитной политики

- Управление товарно-материальными запасами

- Инвестиции в товарно-материальные запасы и определение складских расходов и расходов на подготовку заказа Выводы

- Используемые сокращения

- Список литературы

Список литературы

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1993.

2. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1994.

3. Ворст Й., Ревентлоу П. Экономика фирмы. - М.: Высшая школа, 1993.

4. Герчикова И.Н. Менеджмент. - М.: Банки и биржи, 1994.

5. Дамари Р. Финансы и предпринимательство. - Ярославль: Периодика, 1993.

6. Ефимова О. В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.: Интел-Синтез, 1994.

7. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н. Бухгалтерский учет в промышленности. - М.: Финансы и статистика, 1993.

8. Лопатников Л.И. Популярный экономико-математический словарь. - М.,1990.

9. Назарбаева Р. Порядок заполнения отчета о финансово-имущественном состояния предприятия // Баланс - 1996 - №3.

10. Основные положения по составу затрат, включенных в себестоимость продукции (работ, услуг) на предприятиях // Экономика и жизнь. - 1991. - №2.

11. Основы предпринимательского дела / Под. ред. д.э.н. проф. Осипова Ю.М.. - М., 1992.

12. Палий В.Ф., Суздальцева Л.П. Технико-экономический анализ производственно - хозяйственной деятельности предприятий. - М, 1989.

13. Принципы формирования портфеля ценных бумаг // Экономика и жизнь. - №17. - 1995.

14. Стражев В. И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности - Мн.: Выш. шк., 1996.

15. Турецкий Д. М. Отчет о финансовых результатах и использовании - Форма №2 // Свiт бухгалтерського облiку. - 1997. - №3.

16. Финансовый менеджмент: теория и практика /под ред. Стояновой Н.М.-М.: Перспектива, 1996.

17. Финансовый менеджмент / Уч.-практ. Рук-во. - М.: Перспектива, 1993.

18. Финансы предприятий. Бородина Е.И., Голикова Ю.С., Колчина Н.В., Смирнова З.М. - М., 1995. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 1995.

19. Харламова Г.В, Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий. - Х., 1995.

20. Шишкин А. К., Вартанян С.С., Микрюков В.А. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях. - М., 1996.

21. Экономика и статистика фирм / Под. ред. Ильенковой С.Д.. - М., 1996.

22. Экономика предприятия /Под. ред. проф. В.Я. Горфинкеля. - М.,1996.