Дипломная работа на тему: Активные операции банка и управление ими примере

Введение

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты, возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность вложения денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые способы их оптимально и эффективно использовать. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация роста денежной массы - это дело снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом. Это дело государства

Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.

Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.

В связи с этим тема дипломной работы "Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделений № 8618 Сбербанка России ОАО" является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

В дипломной работе сделана попытка изучить и проанализировать активные операции и пассивные операции, ликвидность банка.

Правильная оценка ликвидности и эффективное управление относятся к наиболее важным вопросам в деятельности кредитных организаций. Основным методом управления ликвидностью Российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов ЦБ РФ.

В отечественной практике ликвидность коммерческого банка оценивается с помощью определенных коэффициентов, установленных ЦБ в Инструкции № 110-И от 16.01.04года. Расчеты выполнения экономических нормативов все банки должны проводить ежемесячно.

Также рассмотрены методы управления ликвидностью, разработанные на основе мирового опыта:

- управление коммерческими ссудами;

- теория перемещения активов;

- теория ожидаемого дохода.

Соблюдение ликвидности составляет одну из важнейших задач менеджмента.

При изучении активных операций будет проведен анализ деятельности Западно-Уральского банка Сбербанка России, который включил в себя следующие этапы:

- оценку состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;

- сравнение состояния и результатов деятельности банка за выбранный период;

- обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия решений, направленных на повышение эффективности деятельности банка.

При оценке состояния и результатов деятельности банка проведен анализ структуры активных операций; определены значения показателей, характеризующих достаточность капитала и ликвидность баланса банка, и выполнение нормативов, установленных ЦБ РФ; проведен анализ прибыльности деятельности банка.

При изучении активных операций банка рассмотрены следующие методы управления:

- метод общего фонда средств;

- метод конверсии средств;

- научный метод.

Рассмотренные методы следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающих основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка.

Дипломная работа состоит из трех глав. В первой главе дипломной работы дана история развития Сбербанка, показаны управление банком и его организационная структура, приведены результаты деятельности банка за 2005-2006гг.

Во второй главе дан анализ активных операций банка и взаимодействия активных и пассивных операций.

В третьей главе показано управление активными операциями в отделении, приведены методы управления банковскими операциями в Удмуртском Отделении.

Оглавление

- Введение

- Характеристика Удмуртского отделения 8618 Сбербанка России ОАО

- Историческая справка

- Цели и основные виды деятельности

- Организационная структура и управление отделением банка

- Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО

- Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ 8618

- Сущность активных операций банка

- Активные операции банка и оценка их эффективности на рынке банковских услуг региона

- Современные методы управления активными операциями банка

- Активные операции банка и их анализ

- Анализ активных операций

- Рекомендации по совершенствованию управления активными операциями в банке

- Заключение

- Литература

Заключение

В данной дипломной работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка.

В настоящее время экономическое положение России постепенно стабилизируется. Огромную роль в стабилизации экономики призваны сыграть коммерческие банки, в том числе и Западно-Уральский Банк Сбербанка России. Их роль можно рассматривать в двух аспектах: прямом и косвенном. Прямое действие заключается в том, что банки создают деньги и. следовательно, создают предложение на денежном рынке, а косвенное - и том, что они, предоставляя кредиты, стимулируют производство товаров.

Анализ любой динамической системы с точки зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка.

Деятельность банков связана с деятельностью людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся конкуренции и т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.).

Рассмотрим с этой точки зрения рекомендации, которые могут быть сделаны на основании анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным.

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные веса направлений размещений его средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка.

При качественном анализе структуры пассивных операций определяется состав собственных средств и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка.

Изучение результатов качественного анализа структуры привлеченных средств, полученных из публикуемых балансов за несколько лет, даст возможность рекомендовать руководству банка использовать дополнительные источники привлечения средств.

Количественный анализ структуры привлеченных средств позволяет определить относительные веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств.

Рассмотренные методы анализа активных операций следует оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ, которые соответствуют конкретному положению банка.

При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.

При анализе ликвидности коммерческого банка основой соблюдения ликвидности и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом.

Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка.

Каждый из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в "чистом" виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.

При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.

При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.

Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.

Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.

Провести маркетинговые исследования по привлечению вкладов населения по низким процентным ставкам не только в Ижевске, но и по всей Удмуртии.

Список литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Фудерации.

2. Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.

4. Федеральный закон от 11.03.1997. "О переводном и простом векселе" 48-ФЗ.

5. Инструкция 1-3 р от 16.10.2006г. "О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц".

6. Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И "Об обязательных нормативах банков"

7. Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. "Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах" (Редакция 2).

8. Положение Центрального банка Российской Федерации "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" №199-II от 09.10.2002г.

9. Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г.

10. Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2001г.

11. О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.

12. Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях, Банковское дело. 2000 г. № 2.

13. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки и биржи. ЮНИТИ, 2001.-191с.

14. Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.

15. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002.

16. Ковалев В. В. Управление финансами. - М.: ФБК Пресс, 2001.

17. Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. - М., 2002.

18. Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.

19. Лаврушин О.И.. Банковское дело. М. Финансы и статистика. 2001г.

20. Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2.

21. Панова. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 272 с.: ил.

22. RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44.

23. Соколинская Н.Э Структура и качество активов банка. Бухгалтерия и Банки.№ 4-96, 2003г.

24. Стоянова Е.С., Финансовый менеджмент в условиях инфляции, М.; Перспектива, 2001 г.

25. Управление активами и пассивами. Финансы и кредит- М. 2000г, №6, 88с.

26. А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова. Финансовый анализ в коммерческом банке М. Финансы и статистика. 2000 год, 254 с.

27. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки М.. 2004г.

28. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.

29. Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2001г.,№1.

Приложение I

КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС

ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1.01.2007

АКТИВЫ

Тыс. руб.

1 . Денежные средства в Центральном банке РФ

2. Государственные долговые обязательства

3 . Средства в кредитных организациях

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи

4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)

4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг

5. Ссудная и приравненная к ней задолженность

5.1. Проценты начисленные (включая просроченные)

6. Средства, переданные в лизинг

7. Резерв на возможные потери

8. Чистая ссудная задолженность

9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году

10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

(балансовая стоимость)

11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей

12. Наращенные доходы

1 3 . Прочие активы

Всего активов

ПАССИВЫ

Тыс. руб.

1 5 . Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ

16. Средства кредитных организаций

Продолжение приложения I

17. Средства клиентов

17.1. в том числе вклады физических лиц

18. Наращенные расходы

19. Выпущенные долговые обязательства

20. Прочие обязательства

21 . Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства

22. Всего обязательств

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

Тыс. руб.

23. Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.:

23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

23.2. Зарегистрированные привилегированные акции

23.3. Незарегистрированный уставный капитал не акционерных банков

24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)

24.1. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)

25. Эмиссионный доход

26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

27. Переоценка основных средств

28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

3 1 . Нераспределенная прибыль

32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

33. Всего собственных средств

ВСЕГО ПАССИВОВ

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Тыс.руб

35. Безотзывные обязательства кредитной организации

36. Гарантии, выданные кредитной организацией

Приложение II

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2006г.

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

Сумма

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

2. Ссуд, предоставленным другим клиентам

3. Средств, переданных в лизинг

4. Ценных бумаг с фиксированным доходом

5. Других источников

6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст. с 1 по 5)

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

9. Выпущенным долговым ценным бумагам

10. Арендной плате

11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст. с7 по 10)

12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б-11)

13 Комиссионные доходы

14. Комиссионные расходы

15. Чистый комиссионный доход (ст.13-14)

Прочие операционные доходы:

16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

18.Доходы. полученные в форме дивидендов

19. Другие текущие доходы

20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19)

21. Текущие доходы: (ст.12+15+20)

Прочие операционные расходы:

22. Расходы по оплате труда

23. Эксплуатационные расходы

24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

26. Другие текущие расходы

27. Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26)

28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.2127)

29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

31. Изменение величины прочих резервов

32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)

33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ЗЗ)

35. Налог на прибыль

36. Отсроченный налог на прибыль

36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения

З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-35-36-36.1)

Приложение III

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2007 года

НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ

Сумма

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1 .Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

2. Ссуд, предоставленным другим клиентам

3. Средств, переданных в лизинг

4. Ценных бумаг с фиксированным доходом

5. Других источников

6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст.с1 по 5)

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

9. Выпущенным долговым ценным бумагам

10. Арендной плате

11. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (сумма ст.с7 по 10)

12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б-ст.11)

13. Комиссионные доходы

14. Комиссионные расходы

15. Чистый комиссионный доход (ст.13-ст. 14)

Прочие операционные доходы:

16.Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

18. Доходы, полученные в форме дивидендов

19.Другие текущие доходы

20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19)

21. Текущие доходы: (ст.12+ст.15+ст.20)

Прочие операционные расходы:

22. Расходы по оплате труда

23. Эксплуатационные расходы

24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

25. Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

26.Другие текущие расходы

27.Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26)

28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст.21-ст27)

29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

31 .Изменение величины прочих резервов

32. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст.28-ст.29-ст.30-ст.31)

33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ст.ЗЗ)

35. Налог на прибыль

36. Отсроченный налог на прибыль

36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения

З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-ст.35-ст.36-ст.36.1)