Дипломная работа на тему: Втоматизированная сис планирования и контроля доходной части бюджета Департамента социального

Введение

Департамент социального развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры является исполнительным органом государственной власти. Осуществляет функции по ведению государственной политики и нормативно-правовому регулированию. Оказывает муниципальные услуги в сферах общественного и социального развития, включающие в себя социальную защиту населения, государственное пенсионное обеспечение лицам, замещавшим государственные должности автономного округа, опеку и попечительство, обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, не имеющих закрепленного жилого помещения.

Весь объем расходов, направленных на финансовое снабжение системы социальной защиты населения автономного округа, в 2011 году составил 15 408,3 млн. рублей, что на 17,7 % больше 2010 года (13 100,8 млн. рублей); из них: исполнение расходов Депсоцразвития Югры, утвержденных Законодательством Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 29.10.2011 №208-ОЗ "О бюджете Ханты-Мансийского автономного округа на 2011 год и на плановый период 2012-2013 годов" в 2011 году составило 14 504,1 млн. рублей, либо 99,0% от уточненного плана на 2011год. По сравнению с 2010 годом подобные расходы увеличились на 2 175,8 млн. рублей, или на 17,7% (в 2010 году - 12 328,3 млн. рублей).

В настоящее время внутренний контроль за бюджетом Департамента социального развития ХМАО-Югры исполняется отделом бюджетного планирования и экономики государственных учреждений управления экономики и развития отрасли. В распоряжении этого отдела располагается только Прикладное программное обеспечение "Автоматизированная система обработки информации" (ППО АСОИ). По состоянию на 01.01.2011 в ППО АСОИ на учете числятся более 920 тыс. личных дел граждан, не считая архивных. В течение 2010 года средствами ППО АСОИ осуществлено ежемесячное начисление социальных выплат гражданам по 734 тысячам пластиковых карточек выплат, по 71 виду выплат. В автоматизированном режиме формируется областной регистр получателей мер социальной поддержки, включающий по состоянию на 01.01.2011 информацию по 109 тыс. гражданам, а также другая аналитическая информация для принятия управленческих решений.

Актуальность темы работы разъясняется тем, что бюджетная система страны и департаментов, является фундаментальной финансовой базой деятельности государственных органов власти и органов местного самоуправления в сферах экономического и социального развития соответствующих территорий. Система планирования и контроля требует множество данных, оборот которых нуждается в автоматизации, для эффективного планирования и контроля за бюджетными средствами, а так же ускорения и упрощения процесса поиска данных, что бы ускорить этот процесс.

Неоднозначное истолкование сути бюджета в нормативных актах, научно-теоретических исследованиях и экономической литературе приводит к одновременному использованию предоставленного термина для обозначения различных экономических объектов: централизованного валютного фонда, сметы доходов и расходов, системы различных валютных отношений, политического института, важного финансового нормативно-правового акта. Но так как Департамент социального развития не располагает более удобным программным обеспечением, можно предположить, что разработка такового будет являться большим вкладом в развитие планирования бюджета данной организации.

Предметная область:

Объект - Доходная часть бюджета Департамента социального развития ХМАО-Югры.

Предмет - Автоматизация системы планирования и контроля доходной части бюджета "Департамента социального развития ХМАО-Югры".

Входные данные - Денежные средства поступающие на счета организации от государственных органов и частных инвесторов.

Выходные данные - Данные о планировании и контроле доходной части бюджета "Департамента социального развития ХМАО-Югры".

Цель работы - Разработка программного продукта для автоматизированного контроля и планирования доходной части бюджета Департамента социального развития ХМАО-Югры.

Задачами работы является:

1. Исследование системы планирования и контроля доходной части бюджета "Департамента социального развития ХМАО-Югры"

2. Разработка автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета "Департамента социального развития ХМАО-Югры"

Глава 1. Исследование автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета

.1 Основные элементы автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета

Бюджет (от старонормандского bougette - кошелёк, сумка, кожаный мешок, мешок с деньгами) - методика доходов и расходов субъекта( определённого лица, семьи, организации, бизнеса, государства и т. д.), устанавливаемая на определённый период времени. Изучением бюджета занимается наука финансы. Бюджет - это важнейшая концепция, как в микроэкономике, так и в макроэкономике (государственный бюджет). [1]

Государственный бюджет - важнейший финансовый документ Российской Федерации. Он представляет собой совокупность финансовых смет всех государственных служб, ведомств РФ, правительственных программ и т. д. В этом документе определяются потребности, подлежащие удовлетворению за счёт государственной казны, равно как указываются источники и размеры ожидаемых поступлений в государственную казну.

Деятельность государства по формированию, утверждению, рассмотрению, исполнению бюджета, а также составлению и утверждению отчёта об его исполнении (формулировка касается бюджетов всех уровней, входящих в бюджетную систему РФ) называется бюджетный процесс.[1]

В бюджетную систему Российской Федерации входят бюджеты следующих видов:

Бюджеты муниципальных образований (местные бюджеты)

Федеральные бюджеты

Бюджеты субъектов Российской Федерации (региональные бюджеты)

Региональные бюджеты - основное звено территориальных бюджетов, которые служат для финансового обеспечения задач, выполняемых государственными органами управления субъектов РФ.

Доход регионального бюджета образуются за счет различных видов дохода: налоговых и неналоговых видов доходов, а также за счет пожертвований.

В местные бюджеты субъектов Федерации зачисляются доходы от региональных налоговых сборов, перечень и ставки по которым определяются налоговым законодательством. Пропорции их разграничения на постоянной основе и распределения в порядке бюджетного регулирования между региональным бюджетом и местными бюджетами определяются законом о бюджете субъекта Федерации на финансовый год и Федеральным законом "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации".

К налоговым доходам бюджетов субъектов Российской Федерации относят отчисления от федеральных сборов и регулирующих налогов, распределенных к зачислению в региональные бюджеты по нормативам, определенным федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год, за исключением доходов от федеральных налогов и сборов, передаваемых в порядке бюджетного регулирования местным бюджетам.

Основные направления использования средств региональных бюджетов:

1. обеспечение нормального функционирования органов законодательной и исполнительной власти субъектов РФ;

2. обслуживание и погашение государственного долга субъектов РФ;

. реализации региональных целевых программ;

. обеспечение формирования государственной собственности субъектов РФ;

. реализация осуществления международных и внешнеэкономических связей субъектов РФ;

. обеспечение деятельности средств массовой информации субъектов РФ;

. оказание финансовой помощи местным бюджетам;

. осуществление отдельных государственных полномочий, передаваемых на муниципальный уровень;

Автоматизированная система (сокращённо АС) - Это комплекс аппаратных и программных средств, предназначенный для управления различными процессами в рамках технологического процесса, производства, предприятия. Автоматизированные системы имеют спрос в разных отраслях промышленности, энергетике, транспорте и т. п. Термин "автоматизированная", в отличие от термина "автоматическая" выделяет сохранение за человеком-оператором некоторых функций, либо наиболее общего, целеполагающего характера, либо не поддающихся автоматизации. АС с Системой поддержки принятия решений(СППР), являются основным инструментом повышения обоснованности управленческих решений.[1]

Автоматизированная система для планирования и контроля исполнения бюджета в первую очередь - это аппарат распределения ограниченных ресурсов, используемых для достижения стратегических целей предприятия. Включает в себя комплекс мероприятий, связанных с планированием и контролем исполнения бюджета.

Система включает в себя основной орган принятия решений - Бюджетный комитет, определяющий общие приоритеты управления деятельностью предприятий. Бюджетный комитет разсредотачивает материальные и финансовые ресурсы меж центров финансовой ответственности или учета (ЦФО или ЦФУ). Когда строится система, основная задача заключается в том что бы разработать корректную структуру центров финансовой ответственности (учета). Для каждого из ЦФУ необходимо присвоить ряд целевых показателей. Так же важно обеспечить их связь между собой и с общими стратегическими целями.

В рамках данных лимитов руководителям подразделений необходимо иметь полномочия по использованию данных ресурсов и нести ответственность за достижение закрепленных за ними показателей. Рационально выстроенная бюджетная система позволит обеспечить распределение и закрепление полномочий и ответственности меж уровнями управления и отдельными руководителями за расход ресурсов и достижение необходимых показателей деятельности автоматизированной системы планирования и контроля исполнения бюджета.

Программные продукты выполняющие эти задачи:workspace

Система bb workspace - это комплексная система электронного документооборота и контроля бюджета с человеко - ориентированной архитектурой HOA (Human Oriented Architecture).

Систему bb workspace относят к классу ECM-систем (Enterprise Content Management). В свою очередь она поддерживает полный жизненный цикл управления документацией от создания и регистрации, до архивного хранения в отдельных базах данных за каждый календарный год. Комплексная системе bb-workspace реализована STP-технология прозрачной обработки информации (Straight-Through Processing) и функция BPM-системы (Business Performance Management - управление эффективностью бизнеса).

Большинство программ для автоматизации документооборота (СЭД) в России создавались под узкоспециализированную задачу конкретного заказчика, после чего такая СЭД предлагалась к установке другим организациям с минимальными доработками.

Данный подход, очевидно, имеет множество серьезных ограничений, т.к. автоматизация узкой специализации одного заказчика выступает "Прокрустовым ложем" для всех остальных. И даже, несмотря на все последующие модификации, первоначальное отсутствие идеологической архитектуры таких СЭД, становилось очевидным недостатком при промышленной эксплуатаций СЭД и всё это отрицательно сказывалось на интерфейсе, на производительности системы и, в конечном итоге, на качестве принимаемых руководством решений.

Миссия компании - предоставление комплексного программного продукта и услуг по технической поддержке, направленных на повышение качества управления.

Недостатки :

. Так как система относительно новая, имеется множество проблем с сопровождением данного продукта

. Не большое количество учебной литературы, помогающий в пользовании программы .[2]

Фирма "1С"

Фирма "1С" (правильно произносить Один эс) - российская фирма, специализирующаяся на дистрибуции, поддержке и разработке компьютерных программных продуктов и баз данных делового и домашнего назначения. Основоположник и директор компании - Борис Нуралиев. Название компании возникло из названия собственной поисковой программы: не более 1 секунды требовалось для получения требуемой информации.

С:Предприятие - прикладная программа, служит для комплексной автоматизации различных видов анализа и учета, финансово-экономического анализа на предприятии любой сферы деятельности и любой организационной структуры. Программа имеет способность адаптироваться к особенностям любой конкретной области деятельности путём задействования различных конфигураций (прикладного решения). Так же она имеет способность работать в двух режимах: пользовательском и конфигурирования. В режиме конфигурирования программа имеет широкий набор механизмов позволяющих разработать необходимую конфигурацию с нуля, либо подстройки некой стандартной конфигурации под нужды конкретного предприятия. В число этих механизмов входят встроенный язык программирования 1С с закрытым исходным кодом, а также множество визуальных средств разработки.

Таким образом, термином "1С:Предприятие" принято обозначать и технологическую платформу, и пользовательский режим работы на ней. Эта технологическая платформа предоставляет объекты (данных и метаданных) и механизмы управления объектами. А совокупность объектов (данных и метаданных), а также связей между ними, задаваемых программистом, представляет собой конфигурацию. При автоматизации какой-либо деятельности разрабатывается оределенная конфигурация объектов, и связей между ними (либо приобретается стандартная, с последующей ручной подстройкой). Они задаются программно, которые и представляют собой законченное прикладное решение. Конфигурация задаётся в специальном режиме работы программного продукта под названием "Конфигуратор", который позволяет при разработке в срочном порядке проверять её работоспособность в режиме "1С:Предприятие", осуществляя отладку. Пользователь же имеет возможность работать исключительно в режиме "1С:Предприятие", в котором получают доступ ко всем функциям (сообразно правам каждого конкретного пользователя), реализованным в данном прикладном решении (конфигурации).[3]

Недостатки:

. Довольно часто возникают проблемы с обменом данными

. Имеется ограничение продажи программных продуктов системы "1С:Предприятие 7.7"

Абсолютно все базовые конфигурации "1С" являются полуфабрикатами, которые и идут по цене полуфабрикатов. Вот они - недостатки 1с. И никуда от них не деться. Поэтому они, собственно, такие дешевые. Так же стоит заметить, что "1С"- не самая дешевая система на рынке. Конечную совокупную цену рабочего места можно оценить в 150-500 долларов, что вполне сравнимо с продвинутыми "настроечными" системами для среднего бизнеса.

.2 Исследование системы планирования и контроля доходной части бюджета "Департамента социального развития ХМАО-Югры"

автоматизированный microsoft delphi программа

На прошедший 2012 год известно, что во всем Ханты-Мансийском автономном округе - департаменты, учреждения фактически все работают на одной программе от Департамента финансов и от Казначейства - это УРМ АС "Бюджет" (Удаленное рабочее место автоматизированная система "Бюджет") АП СЭД-Система электронного документооборота казначейство.

Автоматизированная Система "УРМ"

НПО "Криста" предполагает, что вся документация используемая пользователем (как печатная, так и записанная на дисках), приложенная к программе, уже содержит необходимую информацию для ее использования. Тем не менее компания, оставляет за собой право периодически вносить поправки и (или) изменения в документацию пользователя без прямого или косвенного обязательства уведомлять кого-либо о таких поправках или изменениях. За исключением ограниченной гарантии, включенной в действующее Лицензионное соглашение по программному обеспечению, приложенной к данному продукту. Документация пользователю поставляется "такой, какая она есть". Так же компания на предлагает никакое патентное обязательство по отношению к использованию содержащейся информации. Однако пpи подготовке данного описания были приняты меры предосторожности, при этом НПО "Криста" не предполагает никакой ответственности за ошибки и пропуски. Также не предполагается никакой ответственности за повреждения, обусловленные использованием предлагаемой информации.[4]

Но эта система имеет множество недочетов:

В АС "УРМ" поступления доходов могут отображаться только при наличии ПМ "Учет средств от приносящей доход деятельности", т.к. в стандартной поставке АС "УРМ" не предусмотрено отражение информации по поступившим доходам. Для дальнейшей синхронизации данных в АС "Бюджет поселения" требуется приобретение указанного программного модуля.

"Криста" в принципе должна понимать платежки, выгруженные в формате ФК-2006-01. Но, во-первых, в этом формате номер счета только 11 знаков, а в "Кристе" в некоторых регионах странны 12 знаков.

В "Кристе" при добавлении банков в справочник нет никакой проверки на повторения. В итоге справочник банков забит дублями по самое немогу. При загрузке из файла платежек "Криста" просто не может определить, к какому из банков с совпадающими БИК и корсчетами отнести платеж и не принимает платежку.

Если в программе УРМ есть несколько организаций с одинаковым ИНН и разными КПП, то на каждый документ платежное поручение, необходимо из представленного списка организаций выбирать нужное. При небольшом объеме документов это не сложно, но когда их более 50, пользователь может ошибиться.

Для обмена между УРМ и 1С необходимо использовать программный продукт АРМ "Шлюз".

Для создания программного продукта необходимо определить основные функции, которые будет выполнять программа:

Сбор информации.(Ввод информации о всех финансовых поступлениях)

1. Хранение данных.

2. Учет данных.(Расчет сумм прихода, расчет сумм расхода, расчет остатка средств)

3. Контроль.(Фактически выполнение поиска с группировкой)

4. Составление отчетов.(Сводный отчет) [5]

Глава 2. Создание и разработка программы автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета

Оглавление

- Введение

- Исследование автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета 1.1 Основные элементы автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета

- Исследование системы планирования и контроля доходной части бюджета Департамента социального развития ХМАО-Югры Глава2. Создание и разработка программы автоматизированной системы планирования и контроля доходной части бюджета

- Техническое задание

- Использование Microsoft Office Access и технологии ADO в Delphi для связи база данных с программой

- Описание структуры программы

- Результаты работы программы Заключение

- Список используемой литературы

- Приложение

Список литературы

1. Свободная энциклопедия "Википедия" http://ru.wikipedia.org/wiki/

2. Официальный сайт компании "bb workspace" http://www.bbsoftware.ru/history.php

. Свободная энциклопедия "Википедия" http://ru.wikipedia.org/wiki/1%D0%А1:%D0%9F%D1%80%D0%В5%D0%В4%D0%ВF%D1%80%D0%В8%D1%8F%D1%82%D0%В8%D0%В5

. Руководство пользователя. Методические указания. г.Рыбинск, Научно - производственное объединение "Криста". 2008 г.;

. Официальный сайт компании НПО КРИСТА http://www.krista.ru/products/URM/

. Электронный учебник http://delphi.support.uz/index.php

. Бобровский, С.И. Delphi 7. Учебный курс/ С. И. Бобровский - СПб.: Питер, 2004. - 736 с.

. Культин, Н.Б. Основы программирования в Delphi 7/ Н. Б. Культин - СПб.: БХВ.- СПб, 2003. - 608 с.

. Фаронов, В.В. Delphi. Программирование на языке высокого уровня: Учебник для вузов/ В. В. Фаронов - СПб.: Питер, 2006. - 640 с.

10. Архангельский, А.Я. 100 компонентов общего назначения библиотеки Delphi / А. Я. Архангельский. -- Москва : Бином, 2002. - 272 с.