Дипломная работа на тему: Анализ управления кредитными рисками и пути совершенствования примере ОАО Сбербанк России

Введение

За прошедшее десятилетие высокие темпы инноваций на финансовых рынках и интернационализация финансовых потоков изменили облик банковского дела почти до неузнаваемости. Технологический прогресс и регулирование привели как к появлению новых возможностей для банков, так и к возрастанию конкуренции между банками, а также небанковскими финансовыми учреждениями.

Рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. В то же время продолжалось расширение рынков и возможностей для создания новых продуктов и услуг. Темпы этих изменений в разных странах были разными, однако повсюду банки, как правило, все более вовлекались в разработку новых инструментов, продуктов, услуг и технологий. Традиционная практика банковского дела, основанная на привлечении депозитов и предоставлении кредитов, сегодня является лишь частью деятельности банка, и зачастую наименее прибыльной. Сегодня фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области вне балансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска и повышения неустойчивости банковской системы в целом. Корреляция между различными типами риска, как в рамках отдельного банка, так и в масштабах банковской системы увеличилась и стала более сложной.

Сложность учета рисков в банковской практике связана, прежде всего, с их многоаспектностью, взаимозависимостью в изменяющихся условиях, сложностью формализации и многими другими факторами. В банковской практике риск выступает как вполне конкретная вероятность потерь в виде недополученных доходов, дополнительных расходов, потери собственных ресурсов и т.п. Чтобы управлять рисками, банки располагают квалификационными, организационными, техническими и другими возможностями. Существуют разные типы рисков: зависящие от операций (кредитные, инвестиционные), изменения параметров (процентные, ликвидности, валютные), месторасположения банков (страновые), вида деятельности (отраслевые, технологические), характеристик банковских продуктов и других признаков.

Основным банковским риском, особенно в российской практике, является кредитный риск. Управление этим риском - ключевой фактор, определяющий эффективность деятельности банка. Это риск невозврата или несвоевременного возврата кредита держателю актива, который в этом случае понесет финансовые потери. Это определяет актуальность темы дипломной работы.

На величину кредитного риска могут оказывать влияние, как макро, так и микроэкономические факторы. В условиях, когда экономика нестабильна, законодательство несовершенно, а во многих случаях и противоречиво, очень важно иметь эффективную систему управления кредитным риском. Поэтому банк должен разработать кредитную, документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью. Все сказанное относится также и к другим типам банковских рисков.

Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке.

Объект исследования является ОАО "Сбербанк России".

Цель дипломной работы разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

. Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;

. Показать систему управления кредитным риском;

. Проанализировать методику анализа кредитного риска;

. Представить анализ управления кредитным риском в ОАО "Сбербанк России";

. Выявить основные недостатки в управлении кредитным риском;

. Определить направления совершенствования управления кредитным риском.

Информационной базой исследования выступают законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, материалы СМИ, данные ОАО "Сбербанк России".

При написании выпускной квалификационной работы применялись следующие основные методы: наблюдение, сравнение, анализ, графический и экономические методы.

Глава 1. Теоретические основы банковских рисков

1.1 Компоненты кредитного риска

В общем виде банковские риски разделяются на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски. Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски, в том числе кредитный риск, риски ликвидности и платежеспособности - могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток - в противном случае. Основные виды спекулятивного риска - это процентный, валютный и рыночный (или позиционный) риски.

В соответствии с Положением Банка России[4], под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь и или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К банковскими рисками относятся:

Кредитный риск - возникновение у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

учтенным кредитной организацией векселям;

банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является то, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц, т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.

Из-за опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка.

Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована, банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так как им свойственно изменяться.

Оглавление

- Введение

- Теоретические основы управления кредитным риском .1 Компоненты кредитного риска

- Система управления кредитным риском

- Кредитная политика банка Глава 2. Анализ управления кредитным риском в ОАО Сбербанк России

- Организационная структура и экономическая характеристика банка

- Кредитные операции и управление кредитным риском банка Глава 3. Совершенствование управления кредитным риском в ОАО Сбербанк России

- Совершенствование управления кредитным риском в банке Заключение

- Список используемой литературы

Список литературы

1.Федеральный закон от 02.12.1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 11 июля 2011).

.Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ "О кредитных историях", (в ред. от 11.07.2011 г. №200-ФЗ).

.Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) С. - 42-43

. Положение "О порядке расчета размера операционного риска" ВБР № 77 (1168) от 28.12.2009 С.- 9

. Письмо ЦБР от 2 ноября 2007 г. № 173-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору" С.-27

.Галанов В.А. Основы банковского дела. - М.: Форум, 2010.

.Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка. - М.: КноРус, 2011.

.Зинкевич А.Е. Финансы и кредит. - М.: Академия, 2010.

.Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. - Мн.: Новое знание, 2010.

.Крюков Р.В. Банковское дело и кредитование. - М.: А-Приор, 2010.

.Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2010 .

.Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2011.

.Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2011.

.Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие. - КноРус, 2011.

.Основы банковской деятельности. Под ред. К.Р. Тагирбекова - М.: Инфра-М, 2010.

.Рыхтикова Н.А. Анализ и управление рисками организации: Учебное пособие. - М.: Форум, 2012.

.Турбанов А.В., Тютюнник А.В. Банковское дело: операции, технологии, управление. - М.: Альпина Пабл., 2010.

.Филина Ф.Н. Анализ и управление рисками после кризиса. - М.: ИД ГроссМедиа, 2012.

.Официальный сайт ОАО "Сбербанк России". Банк сегодня: http://www.sbrf.ru/moscow/ru/about/today/

.Официальный сайт ОАО "Сбербанк России". Годовые показатели: http://www.sbrf.ru/moscow/ru/investor_relations/accountability/sberbank_in_numbers/annual_figures/

.Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России): http://www.cbr.ru

22.Справочная правовая система "Консультант Плюс": <http://www.consullant.ru>